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企业内部管理制度·内部审计管理办法

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内部审计管理办法

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万科企业股份有限公司

内部审计管理办法

第一章总则

第一条为规范万科企业股份有限公司(以下简称万科集团)

内部审计工作，加强万科集团内部审计监督，提高经营管理水平，

保障可持续发展，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共

和国审计法实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》等法

律法规，结合万科集团章程与实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称内部审计，是指万科集团内部审计部门

和人员对集团范围内财务收支、经济活动、工程管理、内部控制

评价、投资后评价以及权限范围内的内部管理领导人员履行经济

责任情况等，实施独立、客观监督并作出评价和建议，以促进万

科集团完善治理、实现目标的活动。

第三条本办法中涉及主体及所属关系如下：

1.万科集团：指万科企业股份有限公司；

2.万科集团董事会：指万科企业股份有限公司董事会；

3.万科集团总部：指万科企业股份有限公司集团总部；

4.万科集团内部审计部门：指万科企业股份有限公司内所有

承担审计职能的部门，包含万科集团总部内部审计部门、下属公

司内部审计部门；

5.万科集团总部内部审计部门：指万科企业股份有限公司集

团总部承担审计职能的部门；

6.下属公司内部审计部门：指万科企业股份有限公司下属公

司承担审计职能的部门；

7.审计组：指负责具体审