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上市公司关联交易管理制度

第一章总则

第一条制度目的

为确保[公司名称]（以下简称“公司”）与关联方之间的关联交易遵循公平、公正、公开原则，切实维护公司及全体股东（尤其是中小股东）的合法权益，依据《公司法》《证券法》《证券交易所股票上市规则》等法律法规及《公司章程》相关要求，结合公司实际情况，制定本关联交易管理制度，旨在规范关联交易行为，防范潜在利益输送风险，提升公司治理水平。授权管理的关键是边界清晰与痕迹完整。授权文件应写明事项范围与金额区间，受托方在权限内自主办理，超出范围的应重新履行审议程序。将同类交易合并计算，目的在于防止以化整为零的方式规避审议。合并的口径一旦确定，就应保持一致并对外说明。

第二条适用范围

公司与关联人之间的关联交易，除应遵守国家法律法规、监管规定及《公司章程》外，还需严格遵循本制度的各项条款。本制度适用于公司及其合并报表范围内子公司等关联主体与关联方发生的所有可能引致资源或义务转移的交易行为。定价公允性是关联交易审议的核心关注点。以市场可比价格或成本加成作为依据，并保留测算过程，是说明公允性的常见方式。

第二章关联方与关联关系

第三条关联方界定

公司关联方涵盖关联法人（或其他组织）及关联自然人，具体范围依据实质重于形式原则确定。关联交易台账应完整登记交易对方、金额与审议情况，便于定期核对。

第四条关联法人情形

符合以下情形之一的法人或其他组织