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上市公司关联交易决策制度

第一章总则

目的与依据阐述

为规范公司的关联交易，确保交易行为的公允性、合理性与透明度，切实保护公司、全体股东及债权人的合法权益，防范关联交易风险对公司经营和财务状况的潜在不利影响，依据现行法律法规、规范性文件以及公司章程的相关规定，结合公司实际运营需求，特制定本关联交易决策制度。知情人档案的价值在于事后可追溯。知悉时间与知悉内容记录完整，才能在需要核查交易行为时提供有效依据。关联交易台账应完整登记交易对方、金额与审议情况，便于定期核对。

适用范围明确

本制度适用于公司及其控股子公司与关联人之间进行的各类关联交易行为。公司控股子公司是指公司持有其50%以上股份，或者能够实际控制的公司。关联交易管理的难点在于认定的完整性。关联关系往往通过多层股权或人员安排间接形成，仅依靠业务部门申报容易出现遗漏，因此需要建立定期核查机制。

关联交易定义扩展

关联交易是指公司或其控股子公司与关联人之间发生的可能导致资源、义务转移或利益倾斜的事项，包括但不限于资金往来、资产交易、服务提供、协议签署等行为。关联人涵盖关联法人和关联自然人，具体范围依据本制度第三、四条确定。交易的定价应具有可比依据，必要时可聘请独立机构出具意见。

关联人认定细化与更新机制

公司应构建关联人名单动态管理机制，定期对关联人信息进行核查更新，确保关联人认定的准确性与时效性。如因股权结构变动、人员任职更改