2026上市公司分、子公司管理办法.docxVIP

上市公司分、子公司管理办法

第一章总则

第一条完善管理机制，促进健康发展

为强化上市公司对分公司、子公司的管理，构建高效的管控与整合体系，推动分公司与子公司规范运作，提升公司整体运营效率与抗风险能力，维护公司及投资者的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规，结合公司章程及实际运营情况，制定本管理办法。统一执行公司的财务与内控要求，是保持整体控制有效性的前提。若各子公司自行其是，合并层面的控制评价将失去实际意义。独立董事专门会议的召开与审议情况应形成记录并归档。

第二条明确范畴界定

本办法所称“子公司”涵盖控股子公司与参股企业两类：

控股子公司：包括全资子公司（公司持股比例100%）以及公司直接或间接持股比例超50%或虽未达50%但能实际控制的公司。

参股企业：公司直接或间接持股比例不超50%，且无控制性影响的企业。

“分公司”系公司投资注册但不具备法人资格的分支机构。

第三条责任界定明晰

子公司以其全部财产对其债务承担责任。母公司对子公司的责任限于其认缴的出资额（子公司为有限责任公司时）或认购的股份（子公司为股份有限公司时）。

第四条管理职能规范

子公司应依法设立相应的治理机构，母公司通过参与子公司股东会、董事会等，对其人事、战略等关键领域行使管理、监督职能。对于股东人数较少或规模较小的有限责任公司，可仅设一名董事。分公司则