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企业内部财务制度

制度编号：FIN-2024-001版本：V1.0适用范围：公司总部及全部分支机构、控股子公司

一、总则

财务制度的价值不在于条款数量，而在于让每一笔钱的流出都有出处、有审批、有痕迹、有回收。

1.1目的与依据

为规范公司财务管理行为，防范资金风险，保障资产安全，依据《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》（财政部令第41号）及公司章程，结合公司实际，制定本制度。

1.2适用范围

?公司总部各部门、各分公司、办事处；

?控股子公司参照执行，参股公司由委派董事/财务负责人推动参照执行；

?全体在职员工（含试用期、劳务派遣、实习人员涉及报销事项时）。

1.3基本原则

1.收支两条线：所有收入必须进入公司指定账户，所有支出必须有预算或授权依据；

2.不相容岗位分离：出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、债权债务账目的登记工作；

3.事前审批、事后留痕：无审批的支出原则上不予报销；确属紧急事项按第4.5条事后补批；

4.谁审批、谁负责：审批人对所批业务的真实性、合理性承担管理责任。

二、财务管理组织与职责

财务组织设计决定了制度能否落地——岗位不清、授权不明，再细的条款也会失效。

2.1财务管理架构

层级

主体

核心职责

决策层

总经理办公会

审批年度预算、重大投资、超授权事项

管理层

财务负责人（CFO/财务总监）

制度制定、资金调