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2026年工程款支付流程规范考核实施方案

为进一步强化工程款支付全流程合规管理，防范资金风险、法务风险与廉政风险，提升项目支付管控效能，保障参建各方合法权益，结合集团2025年工程款支付合规性专项审计发现的72起不合规事项（涉及金额12.6亿元，引发法律纠纷8起，造成直接财务损失1280万元），明确2026年工程款支付合规率提升至98%以上、逾期支付纠纷压降30%、超比例支付风险清零的管控目标，特制定本。

一、考核范围与对象

（一）考核覆盖事项：2026年1月1日至2026年12月31日期间，集团所有处于施工准备阶段、施工阶段、结算阶段的新建、续建、改扩建工程项目，涵盖总承包发包、总承包分包、专业分包、劳务分包、材料设备供应各层级的工程款（含预付款、进度款、变更签证款、结算款、质保金）支付事项，不包含零星应急维修5万元以下的小额支付事项。

（二）考核对象：涉及工程款支付管理的各责任主体，包括集团各区域分公司的项目管理部、成本合约部、财务资金部、法务合规部，各在施项目总承包项目部，以及各分包、供应单位对接支付工作的责任人。

二、考核组织架构与权责划分

成立集团2026年度工程款支付流程规范考核工作组，具体架构与权责如下：

（一）人员组成：工作组组长由集团财务资金中心总经理兼任，副组长由集团成本管理中心、法务合规中心副总经理兼任，成员为三个中心各抽调的2名专职风控专员，所有成员均需具备