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XX制造（深圳）有限公司 货币资金管理制度 文件编号：SJ-87版本：A/0

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货币资金管理制度

一、目的

为确保货币资金安全、收支受控、账实相符，制定本制度。

二、适用范围

适用于库存现金、银行存款、银行票据与网银支付管理。

三、职责

1.财务部：出纳（收支执行）、会计（核算对账）、财务经理（复核监督）分设。

2.总经理：大额支付审批。

3.总经理办公室：大额支付的双签执行监督。

四、工作流程

4.1岗位分离：出纳不得兼管稽核、会计档案与收入费用债权债务账目；网银制单与复核U盾分人持有。

4.2现金管理：库存现金限额≤5千元（超限当日存行），现金收支当日入账；现金盘点每周一次并记录。

4.3银行管理：银行账户开立/变更/销户经总经理批准；银行对账单每月取得，编制余额调节表，未达账项次月查明。

4.4支付管理：付款凭审批完备的单据（合同/订单/验收/发票四单匹配）；支付方式优先转账；支付复核双签。

4.5票据管理：支票、汇票专人保管登记（购入、使用、作废），作废票据全联保存；印章与票据分管（联动SJ-04）。

4.6账户管理：账户清单（银行、用途、U盾持有人）每半年更新，长期不动户清理。

4.7网银安全：支付专用电脑不接外网与移动介质，专用U盾保险柜存放。

五、管理