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XX制造（深圳）有限公司 存货管理制度 文件编号：SJ-86版本：A/0

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存货管理制度

一、目的

为确保存货账实相符、盘盈盘亏受控、跌价计提合理，制定本制度。

二、适用范围

适用于全部存货的实物与账务管理。

三、职责

1.仓储部：实物管理、循环盘点执行。

2.财务部：存货核算、盘点监盘、跌价计提。

3.PMC：呆滞与效期存货处理（联动SJ-39/64）。

4.PMC：呆滞与超期存货的处理执行联动。

四、工作流程

4.1账务基础：存货核算按ERP实时账（标准成本），单据当日入账（联动SJ-10）。

4.2循环盘点：仓储按ABC分类循环盘点（A类月度、B类季度、C类半年度），财务监盘；盘点表双签。

4.3年度全盘：每年12月末全盘（封账盘点），差异当日汇总。

4.4差异处理：盘盈盘亏分析原因（单据错误、丢失、损坏），差异审批——金额≤5千仓储主管；5千—2万财务经理；2万管理者代表；账务当月调整。

4.5跌价评估：每季度对呆滞、超期、跌价存货评估，按会计政策计提存货跌价准备。

4.6报告：存货周转率、盘点差异率月度报告。

4.6存货盘点复盘会：年度全盘后一周内召开复盘会（差异原因、责任、改善），纪要跟踪。

4.7在制品盘点：在制品按工单状态盘点（