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XX制造（深圳）有限公司 票据管理制度 文件编号：SJ-88版本：A/0

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票据管理制度

一、目的

为确保票据合规开具与妥善管理，防范虚开与遗失风险，制定本制度。

二、适用范围

适用于增值税发票、普通发票、银行支票、汇票及收据的管理。

三、职责

1.财务部：发票开具与认证、票据保管、作废管理。

2.销售部：开票信息收集与客户沟通；采购部：进项发票催收。

3.销售部：客户开票信息的书面确认与变更管理。

四、工作流程

4.1销项发票：凭订单/合同与出库单开具，开票信息（名称、税号、账户）书面确认；增值税专用发票开具后核对交付签收。

4.2进项发票：催收与业务一致（品名、数量、金额），认证前查验合规；三流一致（合同、货物、发票）核对。

4.3银行票据：购入登记、使用登记、作废全联留存；空白票据限额保管（联动SJ-87）。

4.4作废与红冲：开票错误作废/红冲按税务规定执行，留痕审批。

4.5保管：发票专柜保管，遗失立即报告税务机关并登报/公示作废。

4.6发票交付：专票交付签收（快递单号），电子发票邮件发送留痕。

4.7税务申报联动：开票数据与申报数据每月核对（防漏报错报）。

五、管理要求

5.1虚开发票事件为0（红线）；三流不一致发票不得入账。

5.2发票开具差错率≤0.5