资金预计方法说明.doc

资金预计方法说明 现金项目 资金代号 预计部门 预计方法 现金项目 资金代号 预计部门 预 计 方 法 收　　　　入 外销收入 11 * * 营业部 根据预计出货及押汇日期估列 经常支出 各项税捐 F1 * * 会计科 1．营业税按销售计划估列 内销收入 12 * * 营业部 1．次月份收入根据现有票据次月可兑现部 2．其他税捐依实际支付日期估列 分估列 外协工缴 G1 * * 外协部门 按生产计划及合同付款条件估列 2．次二、三月份收入根据现有票据次二、 制造费用 H1 * * 会计科 按前三个月实际发生数平均一笔估列（不包 三月份可兑现部分及过去销售状况 推销费用 J1 * * ″ 括薪资、电力费、各项税捐、租金、外协工缴及利息支出） 加成估列 管理费用 K1 * * ″ 退税收入 31 * * 会计科 依据申请退税进度或已核准退抵金额估列 利息支出 L1 * * 财务部门 按现有各项借款到息日估列 ? 其他收入 偿还借款 M1 * * ? 按还款日期实际估列（包括偿还短期借款、 其他收入 91 * * 会计科 包括利息、投资、租金、下脚出售、发料出售等预计方法： 分期付款等 营利事业所得税 N1 * * 会计科 按缴税日估列 1．利息收按存款总额计息估列 2．租金投资按实际金额估列 其他支出 P1 * * 经办部门 特殊支出如董监事酬劳、技术合作费等 3．其余参考三个月平均数一笔估列 按实际估款日、由经办部门提出 经常支出 内购原物料 A1 * * 采购 1．大宗常备原物料依用料计划估列 ? ? 会计科 一般性其他支出参考三个月平均数估列 2．其他参考三个月平均数一笔估列 ? 土地款 Q1 * * 财务部门 按付款日期估列 工程款 R1 * * 经办部门 按工程进度、预算及付款日估列 外购原物料 B1 * * 采购 1．购料借款、专案融资等依还款到期日估列 ? 机器设备 S1 * * 采购 外购机械方法同材料 2．外购自备款及结汇款、进口费用，可参考三 ? ? ? 经办部门 内购由扩建部门依计划估列 个月实际依L/C开具后实际估列 ? 估项设备 T1 * * ″ 由扩建部门依计划估列 薪资 C1 * * 总务课 按支付日期估列 ? 长期投资 V1 * * 财务人员 按付款日期估列 电力费 D1 * * 生产部 按生产计划用电量，依支付日期估计 ? ? ? ? ? 租金支出 E1 * * 会计科 按合同规定实际支付日期估列 ? ? ? ? ? ?