苏泊尔分公司商务处财务制度.docVIP

财务 目录 财务制度 增值税发票管理方法 员工借款、费用报销流程 费用报销管理办法 办公及生活用品管理方法 附录表格及其流程 浙江苏泊尔炊具有限公司财务制度 根据集团公司财务制度汇总 为健全公司财务制度、加强财务监督、合理控制费用、保障公司财产安全、促进公司经济全面发展，根据国家有关规定，特制定本制度。 浙江苏泊尔炊具有限公司资金审批权限为公司总经理，另授权对象为各相关部门经理，审批正常费用开支。 一、货币资金管理制度 ☆1、严格遵守现金管理制度，收付现金应严格审核凭证和原始凭证的真实性和合法性，原始凭证不得涂改、伪造、残损，否则财务应拒绝收付。 ☆2、严格遵守不相容岗位分离制度。现金收款业务应由两人以上分工负责，出纳、会计不得兼岗，收款时开具收款凭证（收据）附上附件；严格做到开票与收款、制证与复核的岗位分离；现金、银行转帐付款业务，按规定经各相关部门经理签字，取得有效凭证，出纳方能付款。 ☆3、出纳人员对现金和银行日记帐必须做到日清月结，对余额进行核对。一切白条、借据不得抵库，公司稽核人员定期或不定期对现金进行检查，以保证库存现金的安全与完整。支票与财务印鉴要分开负责管理，签发支票及其它汇款票证应由另一人盖章。 ☆4、因需要领支票，经办人必须在支票领用簿上（或支票存根联上）签字，签发支票必须注明日期、用途、购货单位及帐号、金额，不允许开空白支票，出纳员要经常清查核对签发出去的支票的使用情况。对付款后的支票存根及所取得的发票，应及时交财务部审核后，转出纳员办理注销手续。支票存根二周后未办理注销手续的，停止当事人的支票使用权，如发生支票遗失或造成经济损失的，应及时申报相关部门经理处理和追查责任。 ☆5、承兑汇票的收付应由总经理批准。 ☆6、企业的员工因业务需要开设信用卡，必须经过公司各相关部门经理批准，财务部门协助办理。财务部门应对持卡人使用信用卡情况进行检查监督，严禁恶性透支。 ☆7、公司内各种废料、废旧设备的处理，由生产管理中心负责。仓库保管员开具计量单，财务部门收款后开具出门单，保卫部门凭出门单放行。未经财务部门许可，任何其他部门不得对外办理出门单放行。未经财务部门许可，任何其他部门不得对外办理现金收付业务。 ☆8、业务人员在工作中，不允许私自接受对方的回扣；在特殊情况下，收取对方的回扣，必须及时交财务入帐。 二、差旅费管理制度 为严格财务管理，控制非经营性支出，对出差人员差旅费等报销作如下规定： ☆1、报销方式：公司员工因公出差或办理各项事务后，回公司三天内应向财务部办理报销手续。报销时一律凭真实、合法、有效的原始凭证（补贴例外），分别张贴（分普通支出单、特种支出单）报销处理，填写报销支出单一律用蓝、黑墨水填写，否则财务部门不予受理。 ☆2、报销程序： ☆3、审批权限 经理以上领导出差报销经总经理审批、财务部审核；一般员工出差报销经相关 部门经理审批、财务部审核。 ☆4、一般报销规定 □1、一般员工出差补贴实行包干（返回当天不补贴住宿费），视各种不同地区每天给予不同的补贴（补贴规范参考集团公司）。出差不满一天只报车费，不予补贴。 项目 地区 伙食补贴 办事处伙食补贴 住宿补贴 办事处住宿补贴 一级地区 50元 无 70元 无 二级地区 45元 25元 45元 无 三级地区 35元 20元 35元 无 注：一级地区：深圳 二级地区：珠海、海口、广州、上海、北京、福州 三级地区：其他地区 □2、非机动车和出租车车费，原则上不予报销。 □3、公司经理及随员出差，只包干伙食费，车船费、住宿费、飞机票实报实销（自觉遵守节俭原则）；部门副经理及其他中层干部住宿费在每人每宿150元内按报销，长途交通费用按实报销。随员不得再另报住宿补贴（如已统一报销餐费，不再报销伙食补贴）。 □4、长途汽车费、中途中巴费、火车费、船费一律凭票报销，并列出时间、路线、金额，长途交通费票据遗失，应另行打条子张贴，并注明时间、地点、原因，按审批程序和权限从严审查报70%。 □5、司机开长途车（指单程超过100公里），每公里补贴0.1元。 □6、由于工作业务联系，单张金额在20元以上的电话费、传真费，需经 公司各相关部门经理审批后报销。 □7、出差采用备用金制度，经常出差人员额度为1