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资产负债表分析报告 1、资产结构与变动分析 2004年12月，两面针资产总额为：80,503.70万元，其中流动资产为38,956.39万元，占比为48.39%，流动资产占比比较高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起影响比较大；长期投资为32,837.73万元，占比：40.79%，长期资产占比比较高，它对企业的产业结构和盈利能力影响比较大；固定资产为8,703.19万元，占比为：10.81%；无形资产及其它资产为6.40万元，占比：0.01%，。而上期上述指标分析别为：47.97% 、41.30% 、10.72% 、0.01% 。 资产结构及变动表 项目(万元) 2003年12月 2004年12月 新增(%) 2003年占比% 2004年占比% 流动资产合计 38,956.39 38,956.39 0.00% 47.97% 48.39% 长期投资合计 33,541.82 32,837.73 -2.10% 41.30% 40.79% 固定资产合计 8,703.19 8,703.19 0.00% 10.72% 10.81% 无形资产及其他资产合计 6.40 6.40 0.00% 0.01% 0.01% 递延税款借项 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 81,207.79 80,503.70 -0.87% 100.00% 100.00% 净利润 4,181.38 4,054.04 -3.05% --- --- 总资产利润率 10.20% 5.00% -50.98% --- --- 资产总额比上期减少-704.09万元，下降率为：0.87%。资产总额减少的原因如下：长期投资减少704.09万元；相比较而言，流动资产基本上没有变化 ，长期投资有所减少，减少2.10% ，固定资产基本上没有变化 ，无形资产及其它资产基本上没有变化 。 由此可见，从企业资产数量来看，长期资产较上期减少，流动资产较上期增加，长期资产减少的速度快于流动资产增加的速度，资产总额减少，流动资产的比重增加，企业进行了资产结构调整。从资产的质量来看，资产总额减少，净利润减少，净利润下降速度快于资产，总资产净利率下降，企业资产从质量上不如上期，经营规模缩小导致经营质量下降。 2、流动资产结构与变动分析 流动资产总额为38,956.39万元，其中货币性资产(货币资金+短期投资)为9,194.36万元，占比23.60%；应收票据为679.00万元，占比1.74%；应收款项(应收账款+其他应收款+预付账款)为24,393.64万元，占比62.61%，应收款项占比很高，它的质量决定了流动资产的质量，只有加强应收款项的管理，减少坏账损失，才能提高流动资产的整体质量水平；存货为4,662.15万元，占比11.97%；待摊费用为27.24万元，占比0.07%；其它资产为0.00万元，占比0.00%；而上期上述指标分析别为：23.60% 、1.74% 、62.61% 、11.97% 、0.07% 、0.00%。 流动资产结构及变动表 项目(万元) 2003年12月 2004年12月 新增(%) 2003年占比% 2004年占比% 货币资金 9,194.36 9,194.36 0.00% 23.60% 23.60% 短期投资 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 应收票据 679.00 679.00 0.00% 1.74% 1.74% 应收股利 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 应收利息 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 应收账款 7,239.53 7,239.53 0.00% 18.58% 18.58% 其他应收款 7,354.85 7,354.85 0.00% 18.88% 18.88% 预付账款 9,799.26 9,799.26 0.00% 25.15% 25.15% 应收补贴款 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 存货 4,662.15 4,662.15 0.00% 11.97% 11.97% 待摊费用 27.24 27.24 0.00% 0.07% 0.07% 一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 其他流动资产 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 流动资产合计 38,956.39 38,956.39 0.00% 100.00% 100.00% 主营业务收入 51,141.18 35,466.44 -30.65% --- --- 流动资产周转率 2.63 0.91 -65.33% ---