财政税收课件 第二章 财政概论.ppt

一、市场失灵 由于各种原因，市场机制本身无法得到有效的发挥，而产生的市场经济自身无法克服的固有缺陷。 1、自然垄断 竞争的市场中有一种天然垄断的倾向，使得某些企业可以控制特定经营领域。 当市场被垄断时，就失去了追求技术进步和降低成本的压力，降低了资源配置的效率。 政府的干预手段是反垄断法和价格与产量管制（政府的立法与行政管理） 2、市场的不完全 指市场体系不完整和不完善，从而使某些产品不能由市场提供。 市场不完全主要是由风险和不确定性引起的。（如风险大的贷款，先导性的高新技术及基础性研究） 政府应对的措施是介入风险较大的市场，由政府来承担一部分风险（财政投入）。 3、信息的不完全 指不能充分、完全地 了解所有的信息。 在 经济生活中主要指 信息不对称。 政府可以通过信息管制、质量管制、资格管制等方法来降低信息不完全带来的市场失灵（如食品安全问题，毒奶粉，管理经费）。 4、收入分配不公平 市场经济竞争会带来优胜劣汰和分配不公的后果，从而影响社会稳定。 政府必须担当起调节收入分配的任务。一是税收制度，二是转移支付。 5、外部效应 由于生产或消费中外部性的存在，生产者或消费者在活动中产生了一些有利影响或不利影响，这些影响带来的利益或损失都不是本人所获得或承担的。 5、外部效应 植树造林对环境可以带来好处，工厂生产会给周围造成的污染。前者给社会带来利益，后者给社会带来不利，而且这种利益和损害，往往不由生产者本身所获得和承担，这样势必会过分刺激具有消极外部影响的活动，抑制具有积极外部影响的活动，对资源配置产生不良影响。 5、外部效应 植树造林如果仅仅从木料价格考虑，可能收益不高，每单位产品给经营者带来的收入有限，从而生产似乎应缩小。但由于它带来巨大生态效益，因而从社会利益考虑，生产就不仅不应缩小，而且应该大大扩大。而某化工厂产品如果仅仅从原材料、设备、能源消耗及人工等耗费考虑，可能成本甚低，每单位产品带来的利润甚高，从而生产似乎应该大大扩大。但由于它造成严重的环境污染，给社会带来了很大负担，从社会成本考虑，生产就不宜过度扩大。 5、外部效应 在这种情况下,必须由政府出面干预,降低负外部性效应,而增强正外部性效应。 政府对外部效应的矫正措施 一是罚款或征税。在存在外部成本情况下，政府向有关企业或个人可以征收相当于他所造成的边际外部成本的罚款或税收，这样外部成本就内部化了。 二是补贴。当存在外部利益时，政府也可以给私人业主一定量补贴，使其低价供应。政府还可以通过给消费者补贴、扩大公众消费量（环保型车辆消费）。 三是公共管制。当存在外部成本时，可采用管制办法，尽可能减少对社会形成的危害。比如制定企业排污标准、规定汽车质量标准等，来强制地限制企业减小环境污染的程度（欧洲严格的汽车排气标准） 政府政策的实施一样需要财政介入 6、公共产品 公共产品具有非排他性和非竞争性。 追求利润最大化的私营企业是不会提供这类产品的，市场不能自动实现公共产品的供给。这也表现为市场失灵。 克服市场失灵只能通过政府的干预来提供。 二、政府干预与政府失效 1、政府的经济作用 （1）弥补市场失灵，主要提供具有外部效应的公共物品 （2）克服市场缺陷，进行宏观调控 2、政府干预程度 （1）衡量指标——财政支出（收入）/GDP （2）干预程度 经济发达国家高于发展中国家 集权化倾向的国家高于分权化倾向的国家 3、政府干预手段 ☆立法和行政手段 ☆组织公共生产和公共物品 ☆财政手段 4、政府干预失效 （1）政府干预失效的根本原因 政府的运行是以政治权力为基础和前提的，而经济是政治的基础，政治权力不能创造财富，却可以支配财富，甚至凌驾于经济之上支配经济。 4、政府干预失效 （2）政府干预失效的原因和表现 政府决策失误 寻租行为 政府提供信息不及时甚至失真（政府干预失误） 政府职能的“越位”和“缺位” 三、社会公共需要和公共物品 （一）社会公共需要 （二）社会公共物品 （三）准公共物品 （一）社会公共需要 人类最终需要有：私人个别需要，社会公共需要 社会公共需要：指向社会提供安全、秩序、公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要。 特征： （1）是向全体国民共同提供的，而不是向某个人或某个集团提供的。 （2）享用公共产品和服务不具有排性他。 （3）社会成员享用公共产品和服务，不需要支付任何代价，或支付与其耗费不对等的少量费用。 （4）公共需要具有历史发展阶段性 （二）公共产品 概念：与公共需要相对应，是指私人不愿供给或供给不足的社会需要的产品或服务。 特征： 非排他性 非竞争性 消费的排他性与非排他性 排他性：存在将没有支付价格者排除在消费之外的