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2009年外汇监管思路 从宽进严出，重公轻私 到严进慎出, 公私并重 今天的内容 三类管理 境外投机资本流入-1：虚假贸易 违规问题类型： 1、企业无实际出口，但有预收货款， 2、出口量少，预收货款多； 3、以预收货款名义向境外母公司融资； 4、预收货款长期占用； 5、预收一定时间后又全额退还等。 1、待结汇取消 国家外汇管理局关于现阶段完善出口预收货款和转口 贸易收汇管理有关问题的通知 汇发（2005）33号号.doc 2、关注企业贸易收汇的退汇管理 国家外汇管理局关于进一步改进贸易外汇收汇与结汇 管理有关问题的通知 汇发（2006）49号 c 出口收结汇联网核查管理 为加强跨境资金流动监管，完善出口与收结汇的真实性及其一致性审核 ，自2008年7月14日起对出口收结汇实行联网核查管理 实施出口收结汇联网核查，是通过将企业出口收结汇情况与其海关货物出口情况加以核对，有效甄别货物贸易项下资金流入的实际贸易背景，以保证出口及其收结汇的真实性和一致性。《办法》规定，企业出口收汇（含预收货款）应先进入企业的出口收汇待核查账户。企业在通过待核查账户办理资金结汇或划出手续时，银行应登录出口收结汇联网核查系统，在具体贸易类别相对应的可收汇额范围内进行收汇核注。 为继续给合法规范经营企业的贸易活动提供便利，在确定出口与收结汇的真实性与一致性对应关系中，将充分考虑不同贸易类型和行业的特点，区别对待。 为配合实施出口收结汇联网核查，外汇局同时发布《关于实行企业货物贸易项下外债登记管理有关问题的通知》，对企业出口预收货款和进口延期付款实行登记管理。 出口收结汇联网核查 1、国家外汇管理局 商务部 海关总署关于印发《出口收结汇联网核查办法》的通知 汇发（2008）29号 2、国家外汇管理局关于实施《出口收结汇联网核查办法》有关问题的通知 汇发（2008）31号 3、国家外汇管理局关于出口收结汇联网核查系统升级有关问题的通知 汇发（2008）61号 时间:2008-11-12 4、国家外汇管理局综合司关于凭纸质出口报关单办理贸易收结汇有关问题的通知 汇综发（2008）118号 5、国家外汇管理局综合司关于在出口与收汇主体不一致情况下实施联网核查有关问题的通知 汇综发（2008）122号 时间:2008-07-28 6、国家外汇管理局综合司关于出口收结汇联网核查系统正式运行的通知 汇综发【2008】128号　时间:2008-08-04 7、关于改进出口收结汇联网核查管理有关问题的通知 汇发（2009）10号 8、国家外汇管理局综合司关于进一步完善企业贸易信贷登记和出口收结汇联网核查管理有关问题的通知 汇综发（2009）78号 布时间:2009-06-22 货物贸易项下外债登记管理 1、国家外汇管理局关于实行企业货物贸易项下外债登记管理有关问题的通知 汇发(2008)30号 2、国家外汇管理局综合司关于过渡期部分企业预收货款结汇或划转有关问题的通知 汇综发（2008）120号 3、国家外汇管理局关于做好企业延期付款登记管理工作有关问题的通知 汇发(2008)46号 4、国家外汇管理局综合司关于下发《贸易信贷登记管理系统（延期付款部分）操作指引》的通知 汇综发（2008）157号 5、国家外汇管理局关于对企业货物贸易项下对外债权实行登记管理有关问题的通知 汇发(2008)56号 6、国家外汇管理局贸易信贷登记管理系统《预付货款部分》操作指引汇综发（2008）174号 7、关于印发《贸易信贷登记管理[延期收款部分]操作指引》的通知 汇综发（2008）176号 8、关于完善企业货物贸易项下外债登记管理有关问题的通知 汇发（2008）73号 9、关于完善企业贸易信贷登记管理有关问题的通知 汇综发(2009)36号 10、国家外汇管理局综合司关于进一步完善企业贸易信贷登记和出口收结汇联网核查管理有关问题的通知 汇综发（2009）78号 时间:2009-06-22 服务项下 服务贸易外汇流入：提供条例规定劳务 服务贸易外汇流出：接受条例规定劳务 服务贸易流入： 1、审核是否有入账（是否入账，银行帐未达，扎平） 2、审核价格是否合理（合同） 3、审核是否有配比成本（账簿凭证）---检测收入 4、审核是否有完税（完税凭据） 特殊：20个试点示范城市：济南 关于技术先进型服务企业有关税收政策问题通知 财税（2009）63号 离岸服务外包收入免营业税 外汇局则会将其列入服务贸易外汇收支“关注”类名单中： 一、无法说明交易真实性的服务贸易在12个月内累计超过50万美元的； 二、办理服务贸易后未按规定保留全部相关单证的； 三、未在外汇局要求的时间内提交有关单证向外