高级烟草专卖管理员岗位技能鉴定培训内部监管：定期检查.pptVIP

（3）对烟叶、丝束委托加工环节的检查 需要收集的材料 检查方法 一般采用数据分析对比的方式对加工合同的签订和执行进行检查，对加工单位的资质和加工费结算采用实地检查的方式。 常见异常情况： 实际加工量﹥合同签定量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同加工行为； 如果成品总量与实际加工量之间的比例超出了正常值，例如复烤加工烟叶，成品总量应为实际加工量的97%以下，超过正常的成品率，则需要进一步核实是否存在超合同加工、超合同调入原料的行为。 另 ———— 二、对烟草专卖品生产经营企业的定期检查 1.?? 对卷烟销售环节的检查 （1）要收集的材料 *内控制度 *经营资料 （2）涉及的部门 （3）检查方法： 一般采用数据分析对比的方式检查销售合同的执行情况，另外对销售渠道和结算方式进行实地检查。 常见异常情况： 实际销售数量﹥合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同销售行为； 扫码数量＜成品库出库数量：需要进一步核实是否未按规定及时打扫码； 成品库销售出库数量≠准运证开具数量：需要进一步核实是否存在无证运输； 二、对烟草专卖品生产经营企业的定期检查 （四） 对烟叶复烤加工企业的定期检查 1、对烟叶调进环节的检查 （1）要收集的材料 （2）涉及的部门 （3）检查方法 主要查超合同调进烟叶问题 。（表4-13） 如果实际调进量合同签订量，需要进一步核实是否存在超合同调入烟叶； 如果实际调进量调入准运证开具量，需要进一步核实是否存在违规接受调入烟叶的问题。 二、对烟草专卖品生产经营企业的定期检查 2、对烟叶加工环节的检查 （1）要收集的材料 （2）涉及的部门 （3）检查方法 第一步：从原烟仓储环节推算各委托方烟叶加工量； 第二步：从生产环节核算各委托方烟叶加工量 ； 第三步：从财务角度核算各委托方烟叶加工量 ； 第四步：通过三方面的对比，得出真实烟叶加工量，与委托厂家的加工合同签订量对比，如果实际加工量合同签订量，则有可能存在超合同加工的问题。 二、对烟草专卖品生产经营企业的定期检查 3、对片烟及烟梗、烟末调拨环节的检查 （1）要收集的材料 （2）涉及的部门 （3）检查方法 理论上，“上期结存”+“本期产生成品数量”—“实际调拨量”=本期结存量。 （表4-15） 二、对烟草专卖品生产经营企业的定期检查 复习思考题 1. 对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容是什么？（P342） 2. 对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要方法有哪些？（P342） 3. 现阶段专卖内管信息系统的主要特点是什么？ （P351） 4.?专卖内管信息系统的核心功能是什么？ （P353） 5.?主动获取违法违规线索的渠道有哪些？ （P354） 6. 市级局筛选预警的主要原则有哪些？ （P356） 7. 对卷烟商业企业定期检查的内容和方法主要有哪些？ （P365） 8. 对烟叶商业企业定期检查的内容和方法主要有哪些？ （P370） 9 对卷烟工业企业定期检查的方法主要有哪些？ （P374） 10. 对烟叶复烤企业定期检查的方法主要有哪些？ （P342） 如何组织开展定期检查？ （P359） 谢 谢 ！ * 定期检查 高级烟草专卖管理员岗位技能鉴定培训 内 部 监 管 授课人：天台县烟草专卖局 孙国屏 一、定期检查概述 (一) 定期检查的概念 定期检查是指内部专卖管理监督部门按照烟草专卖法律法规、行业管理规定以及内部专卖管理监督制度的要求，为有效地规范行业生产经营秩序，对辖区内的行业内企业烟草专卖品生产经营活动定期开展的监督检查。 定期检查的对象是辖区内烟草专卖品生产经营企业。 一、定期检查概述 （二）定期检查的内容 : 定期检查的内容是依法依规组织开展烟草专卖品生产经营活动的情况，是对辖区内烟草专卖品生产经营企业内控机制建设和生产经营活动的全面检查 。 卷烟商业企业 烟叶商业企业 卷烟工业企业 烟叶复烤企业 一、定期检查概述 （三）定期检查的组织开展 省级局每年对辖区行业内所有烟草专卖品生产经营企业进行一次全面检查，市级局每半年开展一次全面检查。省、市级局要制订定期检查方案，分期分批组织实施。每批定期检查结束后要形成检查报告，通报检查结果，对发现的问题要依法依规进行处理并责成有关单位限期报告整改情况。 一、定期检查概述 1、制定检查方案 2、定期检查工作准备 *发放检查通知