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第五章 信用证概述
LETTERS OF CREDIT
本章主要内容
u 信用证的定义
u信用证的特点
u信用证的作用
u信用证的当事人
u 信用证的形式
u信用证的内容
u信用证的业务流程
u 信用证的修改与撤销
一、信用证的定义(Definition)
信用证(LETTER OF CREDIT ,L/C)是银行(开证行)应买方(开证申请人)要求和指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款,即期或在一个可以确定的将来日期,兑付一定金额的书面承诺。
信用证是一种带有条件的银行付款书面承诺。
开证申请人
受益人
开证行
申
请
开
证
信
用
证
贸易和约
三种契约关系
“Documentary Credit” or “a Letters of Credit” means any agreement whereby a bank (the “issuing bank”) acting at the request and on the instructions of a customer (the “applicant”) or on its own behalf,
⑴is to make a payment to or to the order of a third party (the“beneficiary”), or is to accept and pay bills of exchange (draft) drawn by the beneficiary, or
⑵authorizes another bank to effect such payment, or to accept and pay such bills of exchange (draft), or
⑶authorizes another bank to negotiate.
1、信用证是一项不依附于贸易合同的独立文件。
信用证是银行与信用证受益人之间存在的一项契约,该契约虽然可以以贸易合同为依据而开立,但是一经开立就不再受到贸易合同的牵制。银行履行信用证付款责任仅以信用证受益人满足了信用证规定的条件为前提,不受到贸易合同争议的影响。
二、信用证的特点(Characteristics)
2、信用证结算方式仅以单据为处理对象。
信用证业务中,银行对于受益人履行契约的审查仅针对受益人交到银行的单据进行的,单据所代表的实物是否好则不是银行关心的问题。即便实物的确有问题,进口商对出口商提出索赔要求,只要单据没问题,对于信用证而言,受益人就算满足了信用证规定的条件,银行就可以付款。
3、开证行负第一性的付款责任。
在信用证中,银行是以自己的信用做出付款保证的。所以,一旦受益人(出口商)满足了信用证的条件,就直接向银行要求付款,而无须向开证申请人(进口商)要求付款。开证银行是主债务人,其对受益人负有不可推卸的、独立的付款责任。
三、信用证的业务流程(Procedures)
进出口商签订买卖合同;
开证人向银行申请开立信用证;
开证行开立信用证;
通知行通知、传递信用证;
审核与修改信用证;
出口商发货备单;
交单议付与索偿;
银行承兑、付款或议付;
指定银行向开证行索偿;
开证人付款赎单与提货。
出口商
进口方银行
(开证行)
出口方银行
(通知行)
进口商
轮船公司
5、装船
1、买卖合同
12、提单
7、垫付
6、交单
4、通知
2、开证申请
10、付款
11、赎单
9、偿付
8、汇票单据
3、信用证
四、信用证的当事人(Basic Parties)
开证申请人(Applicant for L/C)
开证行(Issuing Bank)
受益人(Beneficiary)
通知行(Advising Bank)
保兑行(Confirming Bank)
付款行(Paying Bank)
承兑行(Accepting Bank)
议付行(Negotiating Bank)
偿付行(Reimbursing Bank)
索偿行(Claiming Bank)
寄单行(Remitting Bank)
Applicant for L/C
向银行申请开立信用证的当事人,即开证人。
责任:1、缴纳信用证保证金和开证申请费;
2、付款赎单,凭单取货;
3、在开证行无力支付时付款。
权利:1、验单;
2、对不合格单据拒收、退单;
3、对不合规定的货物拒收和追索。
以开证行自身名义开立的信用证没有申请人。
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