第七章证券法--财务会计法律与法规.pptVIP

第七章证券法 第七章证券法 学习目标⒈掌握证券发行的一般规定、股票的发行、公司债券的发行、证券投资基金的发行；2．掌握证券交易的一般规则、证券上市、持续信息公开、禁止的交易行为；3．掌握上市公司的收购；4．了解证券交易所、证券中介机构；5．了解证券的概念、证券法的概念；6．了解违反证券法的违法行为及其法律责任。第一节证券法律制度概述第二节证券发行第三节证券交易第四节上市公司的收购第五节证券交易所和证券中介机构第六节违反证券法的法律责任第七章证券法引导案例 某上市公司的监事刘某在买入公司股票后的3个月内将其出售，取得收入1000元。根据《证券法》规定，这种收入应由公司董事会收回归公司所有。董事会不收回，又不按股东要求按期收回的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼吗？第七章证券法【解析】上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5[%]以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。但是，证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5[%]以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制。公司董事会不按照前款规定执行的，股东有权要求董事会在30日内执行。公司董事会未在上述期限内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。公司董事会不按照前款的规定执行的，负有责任的董事依法承担连带责任。第七章证券法一、证券的概念 广义的证券是指记载并且代表一定权利的所有凭证，主要包括3 类：一是财物证券，如提货单、购物券等；二是货币证券，如支票、本票、汇票等；三是资本证券，如股票、债券等。狭义的证券仅指资本证券。我国《证券法》规定的证券为股票、公司债券以及国务院依法认定的其他证券。 第一节证券法律制度概述 二、证券市场的概念 证券市场是指证券发行与交易的场所。证券市场分为发行市场和流通市场。 发行市场又称一级市场，是发行新证券的市场，证券发行人通过证券发行市场将已获准公开发行的证券第一次销售给投资者，以获取资金。 证券流通市场又称二级市场，是对已发行的证券进行买卖、转让交易的场所。 证券市场的主体包括证券发行人、投资者、中介机构、交易场所，以及自律性组织和监管机构。 第一节证券法律制度概述三、证券法的概念 证券法有广义和狭义之分。广义的证券法是指一切与证券有关的法律规范的总称。狭义的证券法专指《中华人民共和国证券法》，它是规范证券发行、交易及监管过程中产生的各种法律关系的基本法，是证券市场各类行为主体必须遵守的行为规范，由国家权力机关制定，以国家强制力保障实施。 第一节 证券法律制度概述四、证券管理原则 根据《证券法》的规定，我国在证券发行、交易及监管中应当坚持以下原则：（一）公开、公平、公正原则；（二）自愿、有偿、诚实信用原则；（三）守法原则；（四）证券业与其他金融业分业经营、分业管理原则；（五）政府集中统一监管与行业自律相结合原则；（六）国家审计监督原则第一节证券法律制度概述一、证券发行的一般规定（一）公开发行证券的有关规定 《证券法》规定，公开发行证券，必须符合法律、行政法规规定的条件，并依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准；未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券。 第二节证券发行 （二）公开发行证券实行保荐制度的有关规定 《证券法》规定，发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，或者公开发行法律、行政法规规定实行保荐制度的其他证券的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。 2003年12月，中国证监会发布第18 号令，颁布《证券发行上市保荐制度暂行办法》，于2004 年2 月1 日起正式施行。 第二节 证券发行二、股票的发行（一）设立股份有限公司公开发行股票的条件及报送文件 第二节 证券发行（1）符合《公司法》规定的条件。根据《公司法》的规定，设立股份有限公司，应当具备的条件包括：发起人符合法定人数；发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额；股份发行、筹办事项符合法律规定；发起人制订公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过；有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构；有公司住所。（2）符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。 第二节 证券发行 向国务院证券监督管理机构报送募股申请和以下文件：（1）公司章程；（2）发起人协议；（3）发起人姓名或者名称，发起人认购的股份数、出资种类及验资证明；（4）招股说明书；（5）代收股款银