现金管理和预算 控制.docVIP

第九章 现金管理和预算控制 现金管理模块用来监控企业的支付流程和保证资金流动性安全,各个企业都会制定其现金管理制度，现在来看看ERP是如何实现现金管理的，以前挂在TR模块的现金管理子模块在新总帐中被安排成为财务供应链管理的一个子模块，现金管理子模块的主要功能和特点有: 现金管理和FI/MM/SD高度集成,从这些模块中收集相关数据。 提供电子银行自动支付和银行对帐单功能。 现金头寸和流动性预测业务分析。 现金头寸：指几天内银行帐户的余额状况.通过现金头寸报表，对影响银行帐户余额的经济活动重新组织,从而反映当前的现金头寸。现金头寸报表是以银行总帐帐户和银行清理帐户为基础的分析报表。 流动性预测：是以应收/应付模块中的客户/供应商帐户为基础，一般反映的是在相对较长期间的资金流入和支付交易情况。 现金流动性管理是现金管理的核心，流动性管理是指集团内现金头寸及其他资产转化成集团可即时支配使用的现金，并且不造成资源损失的能力。对集团现金和流动性作细致衡量和持续监控，可确保企业有足够的资金来源支付短期债务，并且利用不可预见的投 资机会获得更大收益。 资金集中和现金池功能帮助实现集团跨地区的自动化的资金集中管理。 支付监控功能，防止企业支付危机等等。 有一天,俺问一个做TR介绍下现金管理等模块的功能,好家伙,刷地列举了这模块数十条功能,一个劲拼命夸这东西好使,最后俺受不住了,对他说:兄弟,你可以夸TR好使,可也用不着往死里夸呀;你可以忽悠俺,可不能抱着”让我一次忽个够”的想法非要把俺忽悠昏不可,忽悠俺这种ERP界少有的老实结巴的好人儿您心里过意得去吗? 现金头寸和流动性预测区别 ,如下表: 现金头寸 流动性预测 短期的现金管理和预测 中长期的现金管理和预测 现金/各种银行存款/银行结算科目 客户/供应商的各种应收应付 支付建议 现金存款过帐 银行结算 现金管理其他业务交易 手工备亡录 采购订单/销售订单 Vendor InvoiceCustomer billing 现金管理其他业务交易 预测时间0-5天，可每天监控 通常是1周或更长 下面简单分析一下现金管理模块的相应配置。 现金管理配置 首先明白一个组织单位概念：财务管理区域。 财务管理区域是现金管理，现金预算管理和预算控制的一个重要的最高层次的组织架构，是计划、控制、监控基金及承诺预算的组织单位，在一个财务管理范围内，可以进行统一的现金管理、现金预算管理以及预算控制。 图1是一个合成图。 图1-[1]：定义财务管理区域，IMG Path:企业结构-定义-财务会计-维护财务管理区(SE16:V_FM01_A)，假设定义一个财务管理区域叫 2800。 图1-[2]：分配公司代码，IMG Path:企业结构-分配-财务会计-给财务管理区分配公司代码(SE16:V_T001_FM)，将公司代码2800/2801/2802分配给财务管理区域2800 。 一个公司代码只能分配给一个财务管理区域,多个公司代码可以分配给同一个财务管理区域，财务管理区域的货币最好和分配的各公司代码的本位币相同，对一个在世界各地都有业务的跨国集团，各公司代码本位币一致基本是不可能的，新版本提供了一个功能可以让使用不同本位币的公司代码分配给同一个财务管理区域，那就是让财务控制范围再使用各公司代码的附加本位币比如集团货币，我们知道一个公司代码最多可使用包括两个附加本位币共3个本位币，现在假设Tcode：OB22检查公司代码2800/2801/2802的附加本位币如下表： 公司代码 第一本位币（10） 第二本位币（30） 第三本位币（40） 2800 CNY 无任何附加本位币 2801 USD CNY USD 2802 CNY CNY USD 图2中，公司代码2800/2801/2802的控制范围货币也是30，货币类型30在Tcode：OY01 中设置，集团货币正是SCC4定义的Client 标准货币，关于ERP的货币本书相关章节已有 相当详细描述，在此Review一下。 注： 旧版本中，需要将控制范围分配到财务管理区域（SE16：V_TKA01_FM），并且控制范围和 财务控制范围需要包含相同的公司代码，在新版本不再需要如此，旧版本的Link成本中心/ 利润中心/内部订单/WBS元素的FRC1-FRC9已经推出历史舞台，被Tcode：FMDERIVE替 代，实际上这是一个基金对象的派生规则，类似CO-PA的Tcode：KEDR ，在后面将有更 详细描述。 图1-[3][4]：使用Tcode：OFUP定义财务管理区域的集团货币,货币类型为30,则可将本位币不同的公司代码2800/2801/2802分配给同一财务控制范围2800 . Tcode：OF32定义财务管理区域的会计年度变式，理论上讲