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现金报销制度 现金的使用范围 职工工资、津贴及个人劳务报酬。 根据国家有关规定，支付给个人的奖金、各种津贴及补贴。 出差人员所需携带的差旅备用金。 结算起点以下的零星开支（起点定为1000元） 现金的借款与报销 现金的借款 日常现金借款： A 借款范围： 因工作需要办理各项业务所需的备用金 B 借款要求： 填列“借款单”请注明用途及金额并根据财务部审批程序经有关人员签字批准后到出纳处领款，。 日常现金借款应于借款之日起五日内到财务部报帐 . (2)差旅备用金借款 借款范围:因公出差人员携带的备用金. 借款要求:借款金额应参照“差旅借款金额细则表”的要求申请借款。 差旅借款请于回公司之日起,最长十日内到财务部报销。 (3) 借款违规惩罚条例: 若无特殊情况超时规定期限不报帐者,现金按私人借款处理,并按借款金 额的10%罚款，从当事人次月工资中扣除借款及罚款。 2、现金报销 (1) 报销程序: A 报销人凭收款单位开具的正式发票,由经手人签字并填写相应的 报销明细清单,将发票整齐粘贴在报销单背面，经主管领导签字审批后，送财务部出纳审核 B 财务部出纳应严格审核报销项目，金额是否符合报销规定，发票粘贴是否整齐，发现不符合规定的报销单据，出纳有权拒付 C财务部出纳员在报销单据审核过程中,发现错误通知经办人本人修改。 E 出纳复核无误,交财务总监审批后,通知报销人结算. 报销程序流程图: 报销人————部门经理(或主管副总)——出纳审查——财务总监——报销人 (2)对原始凭单的审核 A 凭收款单位开具的有效发票,发票背面由经手人签字(发票背面除经手人签字外不可有任何字迹)请在清单上填列用途及应注明事项。 B 收据及白条不可作为报销凭据，财务部不予报销。 C 关于支付劳务费,根据税务部门有关规定,支付劳务费(个人)需按支付金额的20%交纳个人所得税,请各部门在申请领款金额时,填写含税金额并提供相应的协议书原件及劳务费申领人的身份证复印件。 D发票丢失,财务部不予报销,若已从公司借款,从经办人次月工资中扣除. (3) 报销单填写的分类 A 报销单:市内车费、办公费、招待费 、礼品费、运费、通讯费、过路过桥费及其他费用的支付填写此单据报销。 B 差旅费报销单:公司员工出差时所发生的费用支出，填写此单据报销。 (4) 报销单填制要求 A 报销单按原始凭证内容分类填写. B 报销单所列内容的填写要整齐规范，不准涂改 C 报销单上各级人员的签字要齐全. D 报销单所附原始凭证要粘贴整齐 附： 各种费用报销具体规定 关于出租车费报销 A 市内车费报销清单的填制要求:在市内车费报销明细清单上应注明乘车的起止时间、起止地点以及打车事由,逐项填列不可空缺.打车事由应明确，不能使用“办事”“加班”等含混词语,加班打车请写清因何事加班(若开发请注明开发项目)，外出办事请注明因何事外出。 B 关于加班车费的报销:公司规定因公加班到20:00点后经部门经理批准可报销乘车费用.(属于开发车费,要注明开发项目由经理审批后予以报销)。 关于招待费及礼品费报销: A 招待费及礼品费清单的填制要求:招待及礼品的报销应在清单上注明宴请单位的名称(详细程度只到宴请单位及科、室，不具体到个人) 和宴请时间. B 招待费的金额限定:现金制度规定大于500元的招待费应领取支票,因此若有特殊原因(临时宴请、周末宴请等)超过限额而未领支票者应在清单上注明理由，并由主管副总签字批准。 C 招待客户参观游览的费用报销:招待客户参观或游览时发生的门票费用应在售票处开具统一发票到财务报销,各种参观门票只做参考凭据不做为报销凭证。 关于办公费报销: A 办公用品的报销范围:日常办公用品应从行政部统一订购,部门有特殊需要的办公用品按财务审批权限，经相关领导审批后，本部门可自行购买并予以报销。 B 图书、低值易耗品及固定资产的报销:图书、长期订阅的期刊，部门自用单价金额超过200元的办公用品以及单价大于或等于2000元,使用期在一年以上的办公用品或办公设备由使用人到行政部办理手续后交出纳员报销。 关于具体项目开发费用报销: 属于具体项目开发的费用报销(车费、房费、餐费、补助、研发费)请在报销清单上注明“项目开发”字样，并注明:开