SHMYYLC002年度预算管理流程.docVIP

内部资料（注意保密，不得外传） 世茂集团流程管理体系文件 年度预算管理流程 文件编号：SHM-YY-LC002 版本：B/0 编制：　　　　　　　日期：　 审核：　　　　　　　日期：　　　　　　 审批：　　　　　　　日期：　　　　　　 主导部门：集团运营管理部/集团财务部 协助部门：项目公司、区域本部、睿智营销公司、酒店管理公司、物业管理公司、集团各部门 发布日期：200　 年 　月 　日 实施日期：200　年 　月 　日 范围 预算编制范围/对象为公司、区域/集团各部门以及公司（含营销公司、物业公司、世源建材、会所）。 定义 责任部门 统计部门 测评周期 A（数量） － － － － － Q（质量） 年度预算编制的合理性 年度预算的合理性，反映编制的质量 集团下属各公司（部门） 执行董事 年 C（成本） — — — — — T（时效） 集团运营 年 R（风险） 年度预算编制不合理，导致公司年度运营目标产生重大偏离。 集团下属各公司（部门） 执行董事 年 术语和定义 无 职责 项目公司/区域管理中心/各专业公司/集团本部 建立本单位预算管理制度、规定、程序，完善配套的保障制度及措施； 建立本单位预算管理组织机构体系并明确其职责和管理流程，组织本单位全面预算工作； 按照集团董事会和预算管理小组的要求和本单位管理实际，拟定本单位预算 时限 流程名称 责任人 流程说明(输入、输出、流程说明) 知识管理文件 1.年度预算工作启动 集团预算管理小组 输入：集团年度经营目标，《年度经营计划》 输出：《年度预算编制手册》 流程说明： 1.1根据集团年度经营目标，组织制定《年度预算编制手册》，并根据集团预算管理委员会要求下达编制时间节点及具体要求。 《年度预算 编制手册》 2.年度预算初稿编制与审核 项目公司区域本部专业公司 集团本部 输入：《年度运营计划》、《年度预算编制手册》 输出：《年度预算表》初稿 流程说明： 2.1集团及区域相应职能部门根据年度经营目标分解各项目、区域、集团本部、专业公司年度预算，项目公司编制项目年度预算，并录入OM系统；区域本部编制区域本部年度预算，并录入OM系统；区域财务部汇总项目及区域本部，形成区域年度预算，报集团财务部审核汇总。 2.2各专业公司\集团职能部门编制年度预算，并录入OM系统，集团财务部审核汇总。 2.3集团财务部审核汇总各项目公司、区域本部、集团本部、专业公司年度预算，形成集团年度预算初稿，报集团预算管理委员会审核。 2.4集团预算管理委员会审核年度预算初稿，提出修改意见，报董事会审批。 《年度预算表》 3.年度预算的修订确认 项目公司区域本部专业公司 集团本部 输入：《年度预算表》初稿、集团审核意见 输出：《年度预算表》终稿 3.1集团及区域相应职能部门分解下达集团预算管理委员会修改意见至各项目公司、区域本部、集团本部、专业公司。 3.2项目公司修订项目年度预算，并录入OM系统；区域本部修订区域年度预算，并录入OM系统；区域财务部汇总项目及区域本部，形成区域年度预算，报集团财务部审核汇总。 3.3集团本部、专业公司根据集团预算管理委员会修改建议，修订年度预算，并录入OM系统，报集团财务部审核汇总。 3.4集团财务部汇总各项目公司、区域本部、集团本部、专业公司的修订年度预算，形成集团年度预算修订稿，提交集团预算管理委员会审核，集团董事会审批。 3.5各公司/部门将审批通过的预算报集团运营管理部备案。 4.预算的年中调整 4.1如因特殊情况，须对现行预算进行调整时，必须提出书面预算修改申请，就预算调整内容和原因做出详细说明。 4.2各单位的预算调整意见须在预算年度7月20日前提出，报集团财务部备案。集团预算委员会于每年8月15日前就预算调整召开专门会议，检查预算上半年执行情况，审核预算调整申请，并将审核通过的预算调整申请转报集团董事会批准。 4.3各单位将审批后的预算报集团运营管理部备案。 备注 7．知识管理文件： 文件编号 文件名称 SHM-YY-LC002-A01 《年度预算编制手册》 SHM-YY-LC002-A02 《年度预算表》 SHM-YY-LC002-A03 《年度预算编制要求》 SHM-YY-LC002-A04 《全面预算制度》 SHM-YY-LC002-B01 《年度预算填制指引》 年度预算管理流程 文件编号 SHM--LC002 版本/修订 B/0 第 3 页 共 7页