《差旅费报销管理制度》.docVIP

差旅费报销制度 为强化管理，规范手续，降低成本，控制费用，现对费用报销有关事宜作如下规定： 一、报销审批程序及要求 1、对报销的所有发票，必须注明客户名称、开票时间、货物名称、数量、单价、金额、大小写一致，单价和数量与总计相符、加盖单位公章，确保会计资料的合法、真实、准确、完整。财会人员对记载不准确、不完整的原始凭证有权不予受理，严禁白条入帐，对违法的收支有权拒绝受理，并向领导汇报。 2、对报销的所有发票必须有经办人签字并注明用途，部门负责人签字，财务经理审核，财务会计复核， 按财务审批制度规定的权限审批后出纳方可付款。 3、对所有需要报销的发票，要求当月产生当月办理。（去掉了“原则上”这样的模糊语言） 4、凡涉及合同付款事项，付款时必须附有签字合同，否则财务不予付款。 5、各部门费用开支严格控制在预算内，预算内支出按财务审批程序正常报销，超预算支出原则上不予报销，特殊情况须向总经理书面说明理由并经总经理特批才可按程序报销。 6、所有材料购进有认购计划，资源采购部严格按认购计划进货，并办理入库手续。资源采购部编制月份付款计划，每月分三次（上、中、下旬）安排付款，按财务审批制度规定权限及程序批准后出纳方可付款。 二、各类费用报销规定 （一）差旅费用报销规定 1、出差审批程序和权限 各部门应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。严格按出差申请单设定项目填写，并由部门主管审核，分管副总级领导批准方可，出差人员回公司后在3日内必须办理出差报销核准手续。 2、国内差旅费报销范围、补贴标准 （1）总经理、各中心负责人的差旅费按实际取得的发票，经总经理、财务经理签字后全额报销。 （2）各部门经理（含部门经理）及以下的主管、经理助理、其他人员的差旅费（住宿费、车船费、附加保险费、候车费及空调费）按下列标准执行： ①出差县内的报销公交车费不给予其他补贴，特殊原因乘座出租车要注明情况，否则不给予报销。 ②出差县外不需要住宿的每天补贴45元（其中：伙食补贴20元，市内交通费20元，电话费5元）；出差县外需要住宿的每天补贴70元（其中：伙食补贴40元，市内交通费20元，电话费10元）；单位派公车的取消市内交通补贴。 ③住宿费凭发票在限额以内给予报销，总经理助理220天/元，部门经理160元/天，其他人员80元/天。 ④车船费据实报销，但一般不准乘座飞机、火车软卧、轮船二等及以上，如有擅自乘座的按50%报销（若打折飞机票价的50%低于同等路程的火车硬座票价的，可以按火车票价报销）；但不再报销机场建设费、保险费、市内至机场车费。其他的如茶座费、出租车费、公交车费、非机动车费等不予报销。确实因业务需要的，经总经理签字批准方能全额报销。 ⑤凡驾驶员因违反交通法规而发生的一切罚款，报销90%，个人承担10%。 （3）夜间乘坐，在车上过夜6小时以上的，每夜给予30元（原来20元太少）夜车补贴（晚上21：00-早上6：00） （4）出差人员没有住宿发票一律不给予住宿费补贴。凡几个人一起出差的，住宿发票原则上分别开具，由1人报销；如果不能分别开具的，报销时应将所有住宿人员名单填在发票上面，住宿费发票必须填写住宿日期并加盖单位公章。同高层管理人员一起出差并同住一个房间，住宿费可以实报实销。 （5）出差人员返回公司，于夜间（晚上21：00-早上6：00）到达玉环县内的，可在15元标准内按实际报销一次出租车费；出差人员到外地出差于夜间到达的，可在30元的标准内按实际报销一次出租车费。 （6）凡出差在7月1日至9月30日期间的另外每天补贴冷饮费5元。 （7）公司工作人员参加外地召开的各类会议，应出具会议通知书。除有会议主办单位出具的住宿费、伙食费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助，住宿凭住宿发票，按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。 （8）如出差人员投亲靠友自行解决住宿的，则按标准的50%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人，如超标准住宿的，超支部份一律由个人负担。 （9）出差人员出差到外县，是由公司派轿车的，必须是先申请填写用车申请表，经部门负责人批准后，职能部门方可出车，所发生的费用给予报销，否则所发生的费用自负。 3、国外出差费用报销标准： （1）总经理、各中心负责人的差旅费按实际取得的发票，按财务审批制度规定的程序全额报销。 （2）住宿费：单人出差每天USD80以下允许报销。二人出差每天USD100以下允许报销，凭发票报销。 （3）伙食补贴：USD30元/天（伙食、小费、饮料等全部自理）。 （4）交通费用按实际报销。 （5）伙食补贴自离境起至入境按实际天数计算，国内段按国内标准报销。 （6）参加各类会议，统一安排食宿的，不再报销住宿及伙食补贴，每天补贴USD15/天(手机开通)。 4、出差时间计算标准：