《财务管理规章制度》.docVIP

财务管理规章制度 第一部分 现金管理制度 一、现金使用范围规定： 1、职工工资、补贴。 2、个人劳动报酬。 3、各种劳保、福利费用以及公司规定的个人其他办公费用的支出。 4、出差人员的差旅费。 5、公司规定的其他费用支出。 6、银行确定的其他支出。 二、现金管理规定： 1、公司现金收入应于当日公司银行，当日无法存入公司银行的，应存入保险柜 。 2、公司每日现金库存数最高不超过贰万元，最低不少于伍仟元，每日结算当日余额，做到账款相符。 3、公司支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取。 4、公司向银行提取现金，应当写明用途，由财务经理签字，报总经理批准。 5、公司从开户银行中提取现金，不能编造和谎报用途套取现金，不能与其他企业、单位之间相互借用现金，不能用借款、白条等不符合会计制度的凭证顶替库存现金。 6、公司不能将收入作为个人储蓄存入银行，不能建立“小金库”保留帐外公款。 7、出纳工作人员应做到帐款相符，月末应该加计本月收入合计、付出合计和库存余额，做到日清月结。 8、依照现金制度规定，建立定期检查制度，实行每月最后一天作为现金实地盘点日，检查监督现金收、支、存情况。 三、现金管理其他规定： 1、对每项现金收入、支报销凭证，出纳应认真核对金额是否正确，然后办理现金收、支手续。 2、对每次报销凭证，应检查收款人是否签名，各项报销内容是否正确。 3、在建工程款项的支付手续，按公司规定审批外，对每项工程预付款要有收款单位盖章。 4、采购办公用品及生产用具等需支付现金的，购货单据要盖购货单位印章。否则，财务有权不予以报销。 5、非公司业务需要，一律不准与其他单位发生资金往来。 6、一律不得将公款存入个人帐号，若有特殊情况，报总经理同意后方可。 第二部分 费用报销规定 一、现金借出手续规定： （一）、因业务需要借款的员工，应按规定填写借款单。 （二）、公司各部门向财务部暂借现金手续规定： 1、各部门需借款购买原材料、办公用品及其他业务的，由经办人填写申购单，部门负责人签署意见，经财务部审核同意，报总经理审批，由经办人出具借款手续并按规定填写。尽量通过银行转帐的方式付款，公对公转帐，财务凭合同（或审批过的报告）和付款申请书付款，金额小的可支付现金。 2、对个别业务需先付款，后办理手续，应事先向总经理汇报，取得同意后，方可办理，不得因业务忙私自采取先垫款后报销的做法。 （三）、借款还款规定： 1、原则上职工不得因私借款，如遇特殊情况需由总经理批准。借款人应按约定还款。 2、经办人借款购买物品的，凡已采购的物品应做好入库手续后，7天内随同“物品申购单”“发票”或“购物单据”，并填写“费用报销凭证”，先报部门领导审批，再报财务部审核，最后经总经理审批后冲帐。 二、差旅费报销 差旅费支出：根据以下规定报销，需要预借差旅费应由出差人填具借款凭单，经有关人员审查后，报总经理批准。 公司员工出差各项补贴标准如下： 职 务 公司领导 部门经理 一般工作人员 标准(元/天)地区 住宿 伙食补贴 市内交通 住宿 伙食补贴 市内交通 住宿 伙食补贴 市内交通 北京、上海、广州深圳、厦门、珠海、海南、汕头 实报 实报 实报 500 100 60 300 80 50 省外地区 实报 实报 实报 400 80 50 250 60 40 省内地区 实报 实报 实报 300 60 40 200 40 30 ⅰ、上表所列各项补贴标准均按实际天数计算。 ⅱ、若出差人员使用公派交通工具．不再领取市内交通费补贴。 ⅲ、出差人员应在返回公司后一个星期内办理报销清帐。 乘坐交通工具标准： ⅰ、公司领导出差，路途较远可乘坐飞机。 ⅱ、部门经理以下员工出差，原则上不报支飞机票，如因任务紧急或出差路途较远，需事先经总经理批准，方可乘坐飞机。 对于超过差旅费用规定的标准而需要报销的，报销单必须先交特别批准，后由财务审核，再至出纳处报销领款三、部门业务招待报销 1、公司各部门因工作需要需招待有关人员，须先与上级领导沟通，经批准后方可招待。招待费根据客类别及人数控制费用上限标准招待费费用控制标准由公司另行专门制定招待人员根据需要可向公司预借招待款 费用报销人员填写报销单经经理批准、财务审核方可至出纳处报销领款，对于招待费超过标准上限的，财务人员在报销单中注明超标金额其他费用的报销由报销人填写报销单经门主管批准后送交财务部，财务根据公司相关规定审核报销项目，审批后方可至出纳处领款 1