《费用报销制度》.docVIP

各项支出、费用报销制度 第一章：总则 第二章：各项支出、费用报销的支持单据 第三章：报销票据的具体规定 第四章：借款标准 第五章：费用审批管理 第六章：审批流程 第七章：报销时间的具体规定 第七章：附则 第七章：?附件 第一章：总则 第一条：为了加强公司内部管理，规范财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第二章：各项支出、费用报销的支持单据 第三条：各项支出、费用报销需要填制的单据种类 借款支出：《借款单》 合同类付款：《支出凭单》，附《合同付款单》 非合同类预付、应付款、其他费用报销：《支出凭单》，附《请款单（冲销单）》、《交通费报销明细单》其他 差旅费报销：《差旅费报销单》 第四条：各项支出、费用报销单据使用的一般要求： 各单据填制的总原则：谁经办，谁报销，谁填制 各单据填制时，均应使用黑色钢笔或签字笔填写，不得用铅笔、油笔，不得涂改； 报销单据各项目应填写完整，摘要描述要得当，大小写金额一致； 单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。 第五条：各类单据使用的具体要求 一、《借款单》使用及注意事项： 借款原则为前款不清，后款不借，专款专用，及时冲帐； 行政人事部购置资产请暂借款时，应按资产管理办法，附《资产请购单》； 经核准可使用备用金时，每月须冲销。 借款金额1000元时，需于用款前一天向财务提出申请，次日领款； 差旅费借款，应按出差管理办法，应附《出差申请单》； 其他借款，应说明借款理由或提供借款依据； 二、《差旅费报销单》使用及注意事项： 《差旅费报销单》需附经核准的《出差申请单》、《出差报告》及报销票据； 财务部依据《出差管理办法》对费用单据进行审核。 三、《支出凭单》使用及注意事项： 所有支出一律使用《支出凭单》，并根据支出类别或费用报销的类别不同附相应的支持单据 填制《支出凭单》时应当对支出或报销内容进行简明扼要的描述 报销交通费填制《支出凭单》时要注明日期、时间、行程、金额，交通费单据较多时可填制《交通费报销明细单》附后，出租车发票不得联号； 实物采购的报销单据须有采购部门与使用部门共同验收并填写的《资产验收单》，需入库的实物单据还应附《入库单》； 其他支出根据财务要求使用 第三章：报销票据的具体规定 第六条：报销票据必须合法 收据不能报销，但由财政局印制的行政事业单位专用的除外。 发票项目要填写齐全，机打发票不得出现手工补填，不得出现笔体字迹不一致的发票。 发票抬头要写全称，不得空缺，或填“个人”。 金额大小写必须一致 必须加盖发票出具单位的发票专用章或财务章（北京发票必须是发票专用章） 其他 第七条：报销票据粘贴要求： 报销单据与付后的粘贴单必须大小一致，各票据不得突出于报销单据和粘贴单之外（票据过大时应按封面大小折叠好）； 各票据应均匀贴在报销单据后的粘贴单上，整份报销单据各部分厚度应尽量保持一致； 若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有分层次序列张贴； 报销单据类型、金额相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列； 报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 第四章：借款标准 第八条：借款标准 员工借款须确有公务需要，一般不超过其半个月工资额，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）。 试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。 员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取现金。 .办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。 借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。 个人非公原因一律不得向公司借支。 第五章：费用审批管理 第九条：费用审批管理。 公司负责人在董事会授权内行使审批权。? 公司所有货币资金支付的审批权限原则上由公司负责人统一审批。 公司负责人外出时可以指定授权人（电话授权），报财务备案，由公司财务负责人进行复核，对不符合公司财务制度的单据，财务有权拒绝办理，公司负责人回来后要立即补办批准手续。 审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。 货币资金支付的批准方式为书面方式。 公司对货币资金支付的审批建立以 “谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、