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浅谈政府投资代建制项目的风险管理 【摘要】针对政府投资项目代建模式，对其产生风险的因素进行分析，用风险控制和风险转移的手段，提出相应的风险应对措施，为以后代建制项目的风险管理提供一定参考。 【关键词】政府投资项目；代建制；风险管理 1 引言 随着我国社会主义市场经济体制的不断发展和完善，研究与之相适应的建设体制是时代发展的必然需要。长期以来，我国政府投资项目多以政府为投资主体，利用财政拨款进行投资，由行政部门安排设计和施工，即采用“投资、建设、管理、使用”四位一体的高度集中的管理模式。从二十世纪八十年代起，部分地方政府开始试行就非经营性政府投资项目委托代建试点。代建制作为一种新的政府投资项目建设管理模式，得到了广泛的应用。政府投资工程具有建设规模大、投资多元化、建设周期长、不确定因素多、社会影响深远等特点，因此政府性工程应具有比一般工程更严格的管理程序和措施。对于政府投资工程中的风险因素，从事工程活动的主体一旦认识不足或者不能有效地加以控制，往往会遭到失败，特别是随着政府投资工程代建制管理模式的引入，规范和化解政府投资工程代建风险，有效地对代建风险进行管理，将是一个关系到政府投资项目的目标能否达到，代建制工程管理模式的优势能否体现的重要问题。 2 代建制模式及风险概述 代建制是2004年7月颁布的《国务院关于投资体制改革的决定》中明确提出的，在政府投资工程中要推行“代建制”管理。目前，通行的代建制模式主要有两种：一类是政府成立专门的机构对政府投资项目进行集中统一的代建管理；另一类是政府相关部门，针对某一政府投资建设项目，通过招标选择社会化、专业化的项目管理机构，签订代建合同，由被选定的项目管理机构依据代建合同进行政府投资项目的代建管理。上述两种模式各有所长，在项目实施过程中采用哪种形式的代建制模式，都会对代建制项目的风险产生深远的影响。 国外的学者对风险管理的定义理解仍不尽相同。美国学者克里斯蒂(jamesc．cristy)在《风险管理基础》(fundamentals of risk management)中从目标的角度指出：“风险管理是企业或组织控制偶然损失风险，以保全所得能力与资产所做的努力集合。”对于风险管理以及风险管理的目的，在美国项目管理协会(pmi)颁布的《项目风险管理分册》(pram)中有如下定义：“项目风险管理——贯穿项目整个生命期，从项目目标的最大利益出发，对项目风险进行识别、评价以及响应(采取对策)的艺术和科学。”一些专家学者在对工程风险研究的基础上，对代建制的制度有效性和委托人的风险也进行了深入研究。 3 代建制项目风险管理 3.1 风险因素分析 对代建制项目风险的认识，要明确两个基本点： 代建制项目风险大。代建制项目风险因素和风险事件发生的概率均较大，往往造成比较严重的后果。 参与工程建设的各方均有风险，但即使是同一风险事件，对代建制项目不同参与方的后果有时也不尽相同。代建制项目项目的风险有以下几种类型：组织风险、经济与管理风险、工程环境风险、技术风险等。代建制项目风险管理是一个识别、确定和度量风险，以及制定、选择和实施风险处理方案的过程，也是一个系统的、完整的、循环的过程，包括风险识别、风险评价、风险对策决策、实施决策、检查五方面内容。 风险识别是风险管理的首要步骤，是通过一定的方式，系统而全面地识别出影响代建制项目项目目标实现的风险事件并加以适当的归类的过程，必要时，还需对风险事件的后果作出定性的估计。 在风险识别的过程中应遵循以下原则： （1）由粗及细，由细及粗。由粗及细是指对风险因素进行全面分析，并通过各种途径对代建制项目项目风险进行分解，逐步细化。由细及粗是指从代建制项目初始风险清单的众多风险中，根据同类代建制项目的经验以及对拟建代建制项目具体情况的分析和风险调查，确定那些对项目目标实现有较大影响的工程风险，如将投资、工期、合同、经济等风险作为主要风险。 （2）严格界定风险内涵并考虑风险因素之间的相关性。 （3）先怀疑后排除。 （4）排除与确认并重。 （5）必要时，可做试验论证。风险识别的方法有：专家调查法、财务报表法、流程图法、初始清单法、经验数据法和风险调查法，风险识别的结果是建立代建制项目风险清单。 3.2 风险应对 风险自留。风险自留可分为非计划性风险自留和计划性风险自留两种类型。例如采取设立风险基金的办法，在损失发生后用基金弥补；在代建制项目固定价格合同中考虑一定比例的风险金，以前通常称为不可预见费，就是对合同中明确的潜在风险的处理基金。风险基金的比例取决于合同风险范围和对风险分析的结果，一旦出现风险，发生经济损失，由风险基金支付。 风险转移。风险转移分为非保险转移和保险转移两种形式。非保险转移又称为合同转移。根据风险管理的基本理论，代建制项目风险应由有关各方分担，而风险分配