榕基软件：货币资金管理制度.pdfVIP

福建榕基软件股份有限公司 货币资金管理制度 第一章 总 则 第一条 为了引导企业加强对货币资金的内部控制，保证货币资金的安全， 提高货币资金的使用效益，根据《企业内部控制规范——基本规范》以及 《会计 法》、《公司章程》等有关法律法规，福建榕基软件股份有限公司（以下简称“公 司”）制定本制度。 第二条 本制度所称货币资金，是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和 其他货币资金。 第三条 公司严格执行收支两条线和集中收付制度。 第二章 银行账户的设立、变更注销审批与授权 第四条 公司及下属子公司银行账户的设立、变更注销的审批人员及审批权 限： （一）公司因业务需要设立、变更注销一般账户时，由资金部负责人提请申 请，财务总监确认，总经理（总经理授权人）审批。 （二）分子公司因业务需要设立、变更注销一般账户时，由出纳提请申请 分子公司负责人审批财务总监审批总经理（总经理授权人）审批 （三）募集资金账户的设立，变更依据《募集资金管理制度》相关规定。 （四）原则上分子公司账户设立须符合纳入公司网银管理信息系统。 （五）每月月底由资金部汇总公司银行账户反馈至相关任务。 第三章 货币资金的使用审批与授权 第五条 公司及下属子公司货币资金使用的审批人员及审批权限： （一）公司日常经营活动中为履行职责需要借款、付款或发生费用的审批人 1 员及审批权限依据《公司财务管理内控制度第二号》有关规定。 （二）公司固定资产及项目设备采购审批人员及审批权限依据《公司财务管 理内控制度第四号》相关规定。 （三）募集资金的使用审批与授权依据《募集资金管理制度》相关规定： 项目负责人按年度编制《募集资金年度使用计划》和《募投项目实施进度计 划》总裁办公会议审查同意董事会审议通过总裁执行。 由项目实施部门提请申请表项目负责人确认财务总监根据《募集资金年 度使用计划》签署意见总经理审批财务部门执行 （使用审批单见附表） 募集资金依据专款专用原则，募投项目的实施付款需从专户中支出，原则上 不得通过其他账户支出。 （四）用超募资金投资子公司，也需成立募集资金专户，其使用审批与授权 依据《募集资金管理制度》及上述第三条相关规定执行。 第四章 票据及有关印章的管理 第六条 为了加强与货币资金相关的票据的管理，专设登记簿进行记录，防 止空白票据的遗失和被盗用，各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等 环节的职责权限和处理程序： （一）企业因填写、开具失误或者其他原因导致作废的法定票据，应当按规 定予以保存，不得随意处置或销毁。对超过法定保管期限、可以销毁的票据，需 要建立销毁清册并由授权人员监销审批授权及流程： 出纳出具说明资金部经 理确认财务经理审批 （二）企业应当设立专门的账薄对票据的转交进行登记；对收取的重要票据， 应留有复印件并妥善保管；不得跳号开具票据，不得随意开具印章齐全的空白支 票。 第七条 为了加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应当由财务经理保管 （分子公司由其财务负责人），个人名章应当由本人或其授权人员保管，不得由 一个人保管支付款项所需的全部印章。 2 按规定需要由有关负责人签字或盖章的经济业务与事项，必须严格履行签字 或盖章手续。 第五章 附则 第八条 本制度由公司董事会负责解释，自董事会批准之日起执行。 第九条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执 行；本制度如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》 相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并立即对本制度 进行修订。 福建榕基软件股份有限公司董事会