《巴塞尔新资本协议》与中国银行业的风险管理.pdfVIP

经济与法 巴塞尔新资本协议 与中国银行业的风险管理 张 旋 高泽金 武汉软件职业学院 [摘 要]结合 巴塞尔新资本协议 提出的新的标准和要求思考了具体的政策建议 研究我国商业银行信息披露体制和 巴塞 尔新资本协议 之间的差距 并针对这些差距给出了具体的对策 如统一各类型银行的信息披露标准等 [关键词]巴塞尔新资本协议 银行业 风险防范 监管 巴塞尔新资本协议 的颁布 将会对整个国际金融市场产生 求也能够更加敏感地反映银行所面临的风险程度 深远的影响 签署新协议的100多个国家的银行 证券公司 基 1.风险范畴进一步拓展 金公司 资产管理公司 保险公司等都会受到直接或间接的影响 巴塞尔新资本协议 对于银行全面风险的定义 除沿用过去 我国于1996年加入了巴塞尔成员国行列 标志着我国银行业接受 的信用风险之外 又增加了市场风险和操作风险两大类风险 因 了 巴塞尔协议 的要求 由于 巴塞尔协议 具有很强的公法 此 在计算银行最低资本要求的公式中 也增加了反映市场风险 性质 已经称为国际银行业的 游戏规则 所以我国银行业要 和操作风险资本要求的内容 走出国门参与国际竞争的话 就必须遵循 巴塞尔协议 规则 原协议中 资本充足率的计算公式为 另外 巴塞尔协议 提出的监管要求和监管方法也体现了银行监 资本充足率=资本/风险加权资产 管中的先进理念和银行风险管理的最佳实践 其中的很多做法也 而在新协议中 资本充足率公式变为 值得我们借鉴 因此 我们需要努力推动我国银行业改革 按照 资本充足率=资本/(信用风险加权资产十12.5市场风险 巴塞尔新资本协议 的要求使之尽快和国际接轨 资本要求+12. 操作风险资本要求5 ) 一 巴塞尔新资本协议 虽然前后两个公式分子涵义相同 都是指法定的资本数额 近年来 随着科技和商业活动的发展 金融创新一日千里 资 但分母差异较大 前一个公式的分母主要反映的是银行信用风 本市场之间的联系更加紧密 银行风险管理水平大大提高 尤其 险 而后一个公式中的分母是指银行的全面风险 因此 新协议 是大型综合性银行可以不断调整资产组合 使其既不违反现行的 蕴涵了全面风险的重要思想 资本标准 又能在金融市场进行套利 这些变化导致1988年协议 2.风险计量更加科学化 定量化 在部分发达国家已名存实亡 巴林银行倒闭事件表明 仅仅依靠 巴塞尔新资本协议 对于信用风险的计量 提出了标准法和 资本充足率标准不足以保障银行系统的稳定 针对这一情况 巴 内部评级法两种方法(其中内部评级法又分为初级法和高级法两 塞尔委员会开始考虑制定一个新的银行监管协议 1999年6月 种) 标准法需要借助外部评级机构确定风险资产权量 计算最 巴塞尔委员会发布了一个旨在替代 巴塞尔协议 的新协议草案 低资本要求 内部评级法采用银行内部评级 确定资本要求 区 并在广泛征求意见的基础上不断修改 于2001年1月和2003年4 分了初级和高级内部评级法两个阶段 循序渐进地增加对资本计量 月相继发布了另外两个征求意见稿 最终在2004年6月定稿 确 的准确性 力求适用于各类银行 同时 新协议还对于某些高风险 定了新的银行监管框架 即 巴塞尔新资本协议 的资产对银行稳健经营的负作用给以了足够的估计 甚至对高风 从新协议的名称可以看出 巴塞尔新资本协议继承了旧 巴 险资产规定了高于100%的险权量 而对于操作风险资本的计量 塞尔协议 以资本充足率为核心的监管思路 但新协议在资本金 新协议给出了三种计量方法 一是基本指标法 即采用基本指标法 要求方面同时也作出了重大修改 扩大了风险范围 除了信用风 银行特有的操作风险资本等于前三年中各年正的总收入乘上一个固 险外 还加入了市场风险和操作风险 改进了计量方法 使得风 定比例并加总后的平均值 二是标准法 在标准法中 银行的业 险的计量更加精细准确 扩大了资本约束的范围 另外 新协议 务分为8