直营店财务管理与控制流程.docVIP

财务管理与控制流程 根据公司整体管理的需要，以及适应新的财务管理模式，现对直营店的财务管理与控制流程规定如下，各直营店要严格执行。 一、备用金的管理 1、管理目的：确保备用金的使用符合公司规定，确保账实相符，确保保管安全； 2、管理流程： 1）备用金是公司或区域财务存放在成员店现场用于紧急备用或权限内使用的资金，主要包括现场财务备用金、收银点备用金、采购备用金等； 2）备用金的使用范围：收银点备用金适用于换零或者当班营业款不足以抵补当班应退客人押金时； 采购备用金适用于酒店采购权限内的食品采购、零星采购等，采购物品验收后应填写备用金使用申请单，通过现场财务审核（审核采购申请单、收货记录、发票等原始单据是否齐全、有效）、店长签字后从财务备用金中补齐；采购频率不多时，可以不设采购备用金，先从现场财务处预先借款采购（需店长签字），待采购后及时报账冲抵； 财务备用金适用于零币换存及成员店授权内的日常费用报销（一般指金额不超过2000元的招待费、交通差旅费、促销宣传费、佣金、员工活动费、零星采购、食品采购等）、授权范围内的款项支付及紧急用款等； 备用金必须专款专用，严禁挪作他用和私人借用； 3）备用金由公司或区域财务根据各成员店实际情况确定具体金额，保管人领取时需由店长、保管人共同签字，如保管人更换（离职、换岗等）则要在归还相应金额的备用金后方可办理相关手续，店长离任交接时需确保备用金齐全且保管人能够正常保管的； 4）财务备用金由现场财务保管，根据公司下发的财务审批制度和流程，酒店在授权内需要动用时，由相关经手人申请，现场财务审核（审核相关原始单据是否齐全、有效等），店长签批后现场财务付款； 5）现场财务应每日核对备用金，做到账实相符，并妥善保管已动用备用金的原始单据； 6）备用金余额不足时，由现场财务凭有效备用金使用单据到公司或区域财务总出纳处，补齐备用金（为安全起见，可以开具相同金额的现金支票）。 3、托管店一般不适用。 二、营业款的收取与缴款 1、管理目的：确保营业款帐实相符、安全，并及时缴存银行； 2、管理流程： 1）前台应配备投币式保险柜，并放置在监控能够覆盖的区域，其中钥匙一把由前台负责人保管，备用钥匙由店长保管，密码由现场财务掌握； 2）收银员在当班结束时，打印当班缴款报表，并放入缴款袋内；应将当班应缴现金整理有序放入缴款袋，并在钱袋封面分币种注明相应金额；将当班发生的信用卡消费和预授权确认单据整理整齐放入钱袋，并在钱袋封面注明相应金额；信用卡预授权应与账单一起装订上缴现场财务，不得丢弃；如当班收有支票，也应投入缴款袋，并在封面中注明金额；收银员应在缴款袋封面填写当班日期和区间，并签字确认； 3）前台应设置缴款袋投入和取出登记本，当班收银员将缴款袋封印完毕后，与接班人员一起将钱袋投入保险柜，且双方都要在登记本签字，注明投入的时间；在没有接班人员而需投币时，由前台负责人、值班经理等共同投币，并签字确认； 4）现场财务和行政人事负责人一起到前台，在前台负责人将钥匙插入保险柜后，现场财务使用密码开启保险柜，并取出前一天或前几天（节假日时）的所有缴款袋，当天的钱袋暂不取出；现场财务、行政人事负责人、前台负责人在登记本上注明取出钱袋的数量和哪位收银员哪班的缴款袋，并签字确认；钱袋取出后，现场财务要把保险柜密码锁打乱； 5）现场财务和行政人事负责人一起将取出的钱袋一起带回财务办公室，并在双方在场的清苦下，分袋开启钱袋，清查现金是否足额上缴，是否存在假币，信用卡单据、支票等单据是否齐全，金额是否与应缴款报表一致；如出现现金缺少或溢余、假币、单据不全等情况，应第一时间通知前台负责人，并要求其查明原因，原则上应在当天下班前将结果反馈给现场财务；现场财务和行政人事负责人共同在当班收银员缴款报表中签字确认； 6）当日营业款收取完毕后，现场财务应及时缴存银行，营业款必须全额缴存银行，不得坐支，但可以将零币换成整钱；如营业款账实存在差异，也要先把收取的营业款及时缴存银行，待查明原因后及时补足；如酒店距离开户银行较远或应缴现金大于1万元的，应有酒店行政人事负责人一起到银行缴款； 7）现场财务应将当班收银员缴款报告、现金缴存单、信用卡消费和预授权确认单据以及支票入账单据等按照“财务单据传递流程”规定上缴公司或区域财务。 3、对于正常营业外的收入款项，比如员工罚款、员工赔偿、物品处理费、供应商赞助等款项经手人要及时将款项上缴现场财务，现场财务开具收据； 现场财务应及时将该款项上缴区域或公司财务总出纳处。 4、如发现截留营业或非营业款项者，将严肃处理，情节严重的，移交司法机关处理。 5、成员店店长需安排行政人事负责人给予无条件配合，当营业款足额缴存银行时，成员店的该笔收入才算真正完成； 6、托管店可由两名财务人员负责取钱袋、开钱袋、银行缴款等。 三、营业