新余钢铁公司现金流管理问题的探讨.pdfVIP

目 录 0 引言 I 0.1 选题的意义和背景 1 0.1.1 选题的意义 1 0.1.2 背景 1 0.2 文献综述2 0.2.1 国外文献综述2 0.2.2 国内文献综述4 0.2.3 文献述评5 0.3 研究范围与方法5 0.4 本文的框架6 1 钢铁企业现金流管理理论概述6 1.1 现金流的定义7 1.2 现金流管理的发展历程7 1.2.1 流动性管理阶段8 1.2.2 盈余现金管理阶段8 1.2.3 平衡性管理阶段9 1.2.4 跨国现金管理阶段9 1.3 现金流量分析的基本方法 10 1.3.1 结构分析法 10 1.3.2 比率分析法 13 1.3.3 趋势分析法 15 1.4 钢铁企业行业背景及现金流特征 16 1.4.1 钢铁企业的行业背景 16 1.4.2 钢铁企业的现金流特征 17 2 新余钢铁公司简介及其现金管理现状 18 2.1 新余钢铁公司简介 18 2.2 新余钢铁公司现金流管理现状 19 2.2.1 公司现金流管理模式 19 2.2.2 公司现金流管理运行效果 19 2.3 新余钢铁公司现金流分析 21 2.3.1 现金流结构分析21 2.3.2 现金比率分析32 I 新余钢铁公司现金流管理问题的探讨 2.3.3 现金流趋势分析34 3 新余钢铁公司现金流管理存在的问题及原因分析36 3.1 新余钢铁公司现金流管理存在的问题36 3.1.1 资金需求缺口较大，财务压力过重36 3.1.2 流动负债过高，资金流动风险过大36 3.1.3 成本费用控制水平下降，现金流转困难37 3.1.4 应收账款管理质量不高，现金流转困难37 3.2 新余钢铁公司现金流管理问题的原因分析39 3.2.1 缺乏科学的现金预算管理，影响企业资源配置的效率39 3.2.2 融资渠道单一，融资安排不合理39 3.2.3 资金集中管理水平不高，缺乏统一规范的资金调控40 4 完善新余钢铁公司现金流管理的建议42 4.1 完善公司现金流预算管理体系42 4.1.1 完善公司现金流管理基础工作42 4.1.2 结合预算管理与长期战略计划43 4.1.3 加强现金流预算管理监控43 4.2 合理安排融资计划，降低财务压力45 4.2.1 完善进口采购环节的融资45 4.2.2 完善销售环节的融资46 4.3 企业资金集中化管理，统一规范资金调控49 4.3.1 利用资金集中优势，提高谈判地位49 4.3.2 建立资金集中的信息管理网络平台50 4.3.3 完善资金内部控制制度，实施资金动态管理52 结束语53 参考文献54 后 记57 II Di