销售环节管理制度.docVIP

销售环节管理制度 目的 本管理文件明确了公司从产成品出库、运送至三九医贸公司至开具销售发票、确认销售实现过程的管理要求与操作规范，以规范销售环节的基本程序。 范围 本程序管理文件适用于公司销售环节管理，适用于生产部、会计部等相关部门，并涉及受托加工企业及三九医贸。 相关程序管理文件 产成品出库制度（P2-Z2-J4-9） 四、业务流程 1、生产部发出的产成品 步骤 完成时间 涉及部门 步骤说明 1 生产部/三九医贸仓库 对质量技术部检验合格产成品，完成产成品出库、运输及***贸易公司仓库入库业务，详见产成品出库制度（P2-Z2-J4-9） 2 生产部送货员 带回***贸易公司仓库《入库单》一联，及经仓库管理员签字并注明实收品种及数量的生产部《成品出库单》，交车间统计员 3 车间统计员 核对《成品出库单》、《入库单》，登记产成品进销帐，将《成品出库单》一联存档 4 车间统计员 将产成品出库数据填写到《生产车间日统计表》，连同《成品出库单》两联及《入库单》交核算办公室核算员 5 月末 核算办公室核算员 统计本月产成品出库数据，填写到《产成品月统计表》，连同《成品出库单》一联交会计部成本会计；《成品出库单》一联及《入库单》存档 6 会计部成本会计 计算产成品出入库数量、产成品成本，制作《生产成本计算表》和《产成品报表》 7 月末 会计部销售会计 由三九医贸取得本月《入库单》，与成本会计提供的《产成品报表》核对；根据实现销售产品品种、数量及《年度销售合同》所确定的销售单价，计算本月销售收入及应收帐款，根据《生产成本计算表》计算应结转的销售成本，制作记帐凭证 8 会计部主管会计 审核记帐凭证 9 出纳 根据月度销售金额开具销售发票，交三九医贸 2、受托加工企业发出的产成品 步骤 完成时间 涉及部门 步骤说明 1 受托加工企业/ 三九医贸仓库 对经质量技术部检验合格的产成品，完成产成品出库、运输及三九医贸仓库入库业务，详见委托加工产品管理制度（P2-Z2-J4-12） 2 受托加工企业送货员 将《成品出库单》三联及三九医贸《入库单》一联交驻点业务小组统计员 3 月末 业务小组统计员 将《成品出库单》两联和《入库单》汇总后随《月度统计报表》及其他单据一起交核算办公室核算员，《成品出库单》一联留存 4 月末 核算办公室核算员 统计本月委托加工产成品出库数据，填写到《产成品月统计表》，连同《成品出库单》一联汇总后交会计部成本会计；《成品出库单》一联及《入库单》存档 5 月末 核算办公室 统计本月产成品出库数据，填写到《产成品月统计表》，连同《成品出库单》一联交会计部销售会计；《成品出库单》一联及《入库单》存档 6 会计部成本会计 计算产成品出入库数量、产成品成本，制作《生产成本计算表》和《产成品报表》 7 月末 会计部销售会计 由三九医贸取得本月《入库单》，与成本会计提供的《产成品报表》核对；根据实现销售产品品种、数量及《年度销售合同》所确定的销售单价，计算本月销售收入及应收帐款，根据《生产成本计算表》计算应结转的销售成本，制作记帐凭证 8 会计部主管会计 审核记帐凭证 9 出纳 根据月度销售金额开具销售发票，交三九医贸 五、单据及报告 《成品出库单》（生产部 / 受托加工企业） 《入库单》（三九医贸仓库） 《生产成本计算表》 《产成品报表》