结算中心管理制度.docVIP

结算中心管理制度 目的 本管理文件明确了结算中心各项业务的管理要求与操作规范，以保证结算中心业务操作符合法律法规，提高公司及其子公司资金运用效率，降低资金成本。 二、范围 本程序管理文件规范了结算中心开户、收款、付款、内部结算等业务的过程，适用于结算中心、发生收付款的公司各部门及在结算中心开户的控股子公司。 三、相关程序及制度 资金使用计划制度( P3-Z4-1 ) 现金管理制度( P3-Z4-2 ) 银行存款管理制度( P3-Z4-3 ) 四、业务流程 1、开户管理 1－1 结算中心内部开户 步骤 涉及部门 步骤说明 1 控股子公司财务经理 拟定《结算中心开户申请》，交控股子公司总经理 2 控股子公司总经理 审批《结算中心开户申请》 3 控股子公司财务经理 将《结算中心开户申请》提交财务管理部部长 4 财务管理部部长 审批《结算中心开户申请》，交结算中心主管会计 5 结算中心主管会计 为控股子公司开设帐户，将《结算中心开户申请》存档，通知控股子公司财务经理帐户名称及相关资料 1－2银行开户 步骤 涉及部门 步骤说明 1 开户子公司财务经理 拟定《银行开户申请》，交开户子公司总经理 2 开户子公司总经理 审批《银行开户申请》 3 开户子公司财务经理 将《银行开户申请》交财务管理部部长 4 财务管理部部长 核实《银行开户申请》是否经过授权审批，提交财务总监审批；如公司需要开立银行帐户，由财务管理部部长拟定《银行开户申请》，交财务总监审批 5 财务总监 审批《银行开户申请》，经财务管理部部长交结算中心主管会计 6 结算中心主管会计 收到《银行开户申请》，安排结算中心外勤出纳办理银行开户手续 7 结算中心外勤出纳 持有关资料办理银行开户手续，取得《开户许可证》，交结算中心主管会计 8 结算中心主管会计 如为公司开户，将《开户许可证》存档；如为子公司开户，将《开户许可证》复印件存档，原件交开户子公司财务经理 2、现金收款管理 步骤 涉及部门 步骤说明 1 开户单位出纳 填写《现金交款单》一式两联，连同现金交结算中心出纳 2 结算中心出纳 核对现金金额与《现金交款单》一致，收存现金，在《现金交款单》上加盖收讫章和名章，第二联交开户单位出纳，第一联交结算中心会计 3 结算中心会计 以《现金交款单》作原始凭证制作并打印电脑记帐凭证 4 结算中心主管会计 审核记帐凭证 5 结算中心出纳 根据审核后的记帐凭证及所附《现金交款单》登记现金日记帐 3、开户单位提取现金管理 步骤 涉及部门 步骤说明 1 开户单位出纳 将《现金支取单》交结算中心主管会计 2 结算中心主管会计 审核《现金支取单》各项目是否填写完全，是否经开户单位主管会计签字，开具日期距提款日期是否超过两天。审核无误后签字，交结算中心出纳 3 结算中心出纳 核对《现金支取单》加盖印鉴与预留结算中心印鉴相符，按照《现金支取单》填写的提款金额支付现金 4 会计部出纳 收取现金，在《现金支取单》上签字。将《现金支取单》一联作收款收据交结算中心会计 5 结算中心会计 以《现金支取单》作原始凭证制作并打印电脑记帐凭证 6 结算中心主管会计 审核记帐凭证 7 结算中心出纳 根据审核后的记帐凭证及所附《现金交款单》登记现金日记帐 4、空白支票领取管理 注：在结算中心开户的控股子公司不得领取空白支票 步骤 涉及部门 步骤说明 1 会计部出纳 根据支票付款需要，填制《空白支票申领单》一式两联，填写领取空白支票数量（每次不超过5张），交会计部主管会计 2 会计部主管会计 审核《空白支票申领单》，签字 3 会计部出纳 将《空白支票申领单》交结算中心主管会计 4 结算中心主管会计 审核《空白支票申领单》，签字后交结算中心出纳 5 结算中心出纳 根据《空白支票申领单》列示数量，将空白支票交付会计部出纳，在《空白支票申领单》上盖章 6 会计部出纳 收取空白支票，在结算中心出纳的支票登记簿上签收，同时在《空白支票申领单》上签字，将一联留结算中心出纳存档 7 会计部出纳 在支票登记簿上登记，将《空白支票申领单》一联存档 5、 银行收款管理 5－1 三九医贸收销售款 步骤 涉及部门 步骤说明 1 公司/三九医贸/银行 签订自动转帐协议，规定凡客户向三九医贸支付的货款，应在不迟于收款的次日，由三九医贸银行帐户自动转入公司帐户 2 三九医贸 实现销售，收取货款，办理银行进帐手续 3 银行 将三九医贸帐户收取的货款转入公司帐户，并通知结算中心外勤出纳 4 结算中心外勤出纳 取回银行回单，交结算中心会计 5 结算中心会计 制作并打印电脑记帐凭证一式两份 6 结算中心主管会计 审核记帐凭证 7 结算中心出纳 根据经审核的记帐凭证登