民丰纸业22、应收汇票过帐流程.docVIP

应收汇票过帐流程 1 收承兑汇票 1 收汇票操作 2 到期汇票的收款操作 7 汇票开票人能支付 7 汇票开票人不能支付 7 应收汇票过帐流程 流程说明：此流程描述的是应收汇票在财务核算中需要经历的流程 2、适用范围：民丰特纸公司、加工纸印刷分厂、民丰山打士公司、民丰本科特公司 3、流程描述： 销售业务员收到客户汇票后，向会计员提交汇票收款凭证； 会计员从银行取得相应的数据，同销售业务员提供的汇票收款凭证进行对比，如果数据有误，则返回汇票收款凭证给销售业务员进行更正处理；如果无误，则提交财务经理审核； 如财务经理审核不通过，则乃返回给销售业务员做更正处理；如审核通过，则由会计员把业务记入系统中，并进行相应的归档工作。流程结束。 收承兑汇票 公司代码 1000（民丰特种纸股份有限公司） 业务描述 2004年2月28日收到苍南丰华公司开具给我公司银行承兑汇票一份金额50万元汇票号码00576，经银行出纳与销售部门核对无误，根据营销部的收款通知单并附汇票复印件由财务入账。 测试数据 应收票据帐户增加500元，客户苍南丰华公司对应的应收账款减少500元。 会计分录 借：1111010300应收票据-国内-集团外-某出票人 　500 贷：1131030000应收账款-国内-集团外－苍南丰华500 预期结果 2004年2月28日应收票据-国内-集团外增加500元，同时应收账款-国内-集团外－苍南丰华减少500元，同时自动更新应收票据账、应收账款往来明细账记录。 测试结果 F－36　汇票到期日（汇票转帐日期　）　记帐码：15 收汇票操作 T-code：F-36　　路径 字段名 类型 字段用途及说明 凭证日期 必须 做凭证时的日期 记帐日期 必须 总帐汇总时的统计日期 公司代码 必须 货币/汇率 必须 用来定义币种及汇率 凭证类型 必须 选“ＤＺ”，表示是“客户付款” 过帐期间 必须 凭证编号 可选 由系统自动产生 要处理的业务 必须 选“收款” 记帐码 必须 输入正确的记帐码，默认为“０９”（特别总帐借方） 帐户 必须 输入客户的帐户代码 回车后，进入第２屏 字段名 类型 字段用途及说明 金额 必须 客户汇票付款的金额 到期日 必须 汇票到期时间 然后单击“选择末清项”按扭，以确定是对哪一笔应收帐款做收汇票操作，界面如下 继续单击“处理末清项”，进入下一屏幕 然后在菜单“凭证”下选择“模拟”，结果如下所示： 这时看到的是系统将要生成的凭证的概况，（如果行项目上的字体为红色，则表示该行项目存在问题，需要修改） 在“凭证”菜单上，点击“模拟”，无问题后，点击“过帐”，操作完成。注意系统会出现如下所示的提示，记下凭证号。 到期汇票的收款操作 汇票开票人能支付 交易代码：F－28 操作关键点：加特别总帐标志（W），并去掉“标准末清项目”前面的勾 其他都同应帐帐款的收款操作相同，这里不在详述 汇票开票人不能支付 交易代码：F－30 说明：先把应收票据科目转到应收帐款科目，再对该应收帐款做帐款操作 进入初始屏幕，填写完基本的会计要素 单击“选择末清项”，进入下一屏幕： 单击“处理末清项”，进入下一屏幕： 双击“薄记差别“中的区域，使得借贷方平衡后，即可模拟过帐 接下来就是对产生的应收帐款借方做帐款操作，交易代码是（F-28），这里不再详述。