凤竹纺织第11章资金成本管理.pptVIP

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2017-09-15 发布于山东
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凤竹纺织第11章资金成本管理.ppt

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* 现金层应收应付层收入支出层固定资产工资库存商品原材料产品销售收入间接费用 90 60 30 收入和支出应收和应付现金和银行存款销售生产采购库存管理售前和销售合同 MPSMRP 采购请求采购合同销售发货销售开票销售收款采购收货发票校验采购付款通过系统集成自动记帐财务会计和资金管理现金和银行存款应收和应付收入和支出固定资产工资库存商品原材料产品销售收入间接费用 B 发票 A 收付款自动或人工逐笔清帐现金流量表 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 现金和银行存款应收和应付收入和支出固定资产工资库存商品原材料产品销售收入间接费用 B 发票 A 收付款自动或人工逐笔清帐利润中心层次主合同销售合同采购合同财务管理依靠系统集成识别各项收入和支出的负责部门（商贸企业）利润中心营业收入 XXX 营业成本 XXX 费用-管理类 XXX 费用-差旅类 XXX 利息收入/成本 XXX 主合同决算营业收入 XXX 营业成本 XXX 利息收入/成本 XXX 内部银行自有资金虚拟利润中心利润中心利润中心部门销售合同采购合同采购合同采购合同销售合同销售合同主合同主合同部门第一层第二层第三层第四层第五层第六层财务会计 1 2 4 5 3 现金流入现金流出存款利率: 1.05% 贷款利率: 3.95% 存款利率: 1.05% 利润中心一利润中心二部门存款利率: 1.05% 内部银行自有资金虚拟利润中心利润中心利润中心部门部门年终上缴利润年终补亏资产负债表(无权益) 损益表资产负债表 (只有权益和现金) * * * * *