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现金收款入帐流程 作者: 刘小阳 日期: 2005年3月28日 版本: 2.0 流程名称 主流程 CWFI 财务管理 子流程 CWFI-082现金收款入帐流程 第一部分:版本控制 版本号 日期 更改者 版本备注 2.0 2005．03．28 刘小阳 最终版本 第二部分: 审批签署 职务 部门 签名 日期 项目经理 川维厂 源讯公司 川维厂 主管厂长 川维厂 项目组成员 处室领导 源讯公司顾问 业务代表  第三部分:流程描述 相关部门 相关流程 现金收款入帐流程 流程概述 此流程主要用于现金收款入帐。 流程假设 此流程适用于客户直接交来现金付款的业务 第四部分:流程符号标准 开始/结束 系统外文档 判断 SAP文档 任务 连接其它子流程  第五部分:流程概览 现金收款入帐流程图: 分步编号 分步描述 相关部门及人员 001 内部银行复核进帐单，复核内容：付款客户、金额、该笔款项所属内部业务单位 内部银行 002 内部存款单位回款由内部银行进行帐务处理 借：银行存款 贷：其它应付款 内部银行 003 将进帐单原件传递给相关业务部门 内部银行 004 业务部门依据记帐单原件做如下帐务处理 借：银行存款 贷：预收帐款 相关业务部门财务 第六部分: 与现有流程的符合/差异分析 现金收款入帐流程图: 分步编号 分步描述 相关部门及人员 001 内部银行对单据进行复核并将一联记帐单传递到相关业务单位 内部银行 002 业务部门依据一联记帐单做如下帐务处理 借：内部存款 贷：预收帐款 相关业务部门财务 003 内部银行依据一联记帐单做如下帐务处理 借：银行存款 贷：内部存入款 内部银行 1.目前一笔现金收款业务，需要填制两个会计凭证，通过“内部存款”科目过渡；未来建议取消“内部存款”科目，一笔现金收款由业务部门财务人员直接根据银行记帐单入帐，内部银行无需再做凭证，内部银行主要工作是审核银行单据及统一调度厂内资金。 2．使用“内部存款”科目过渡，月末需要进行内部银行“内部存入款”科目与业主单位“内部存款”科目的核对,对于内部未达帐项需要在月末统一进行调整；未来如果取消“内部存款”的过渡，月末无需进行内部存款的核对与调整，保证内部银行一旦收到银行记帐单，业主单位能够直接计入“银行存款”科目 3．目前川维厂同时使用浪潮和SAP系统，现金收款业务的帐务处理在两套系统内同时录入，工作重复；未来会计核算只在SAP 系统内进行，浪潮系统将可能成为专门为上级公司提供报表的工具，避免了帐务处理重复录入的情况 4．使用两套系统同时录入交易记录，极可能造成两个系统数据的不匹配，并且造成了大量的重复劳动。 川维厂SAP系统未来子流程 文件名: 现金收款入帐流程 版本: 2.0 模块: FICO 作者: 刘小阳 日期:2005.03.28 川维厂内部使用 第6页 共6页