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太太药业股份有限公司ERP二期项目 现有业务调研报告－财务管理 作 者： 胡 保存日期： 2003年4月8日 参考资料： 状 态： 交付签字： 发布日期： 2003年4月16日 文档号：As is_FI 版本号：1.0 流程描述 该流程描述了现阶段海滨药厂及健康药业员工借款的申请，审批及核销等一系列流程。 相关岗位职责分工 财务主管，财务经理，财务总监 流程详述 员工向公司申请借款，首先区分为住房借款还是日常业务借款。（健康药业不存在住房借款） ●住房借款（海滨药厂适用）： 1、由员工递交书面申请2、经公司总经理批准3、交公司法律部，由法律部审核确认后与申请人签署书面合同4、由财务副总签字批准5、由主管会计制单6、会计主管审核7、出纳付款。核销方式为：由财务部每月月末书面通知人力资源部从申请人工资中定额扣款。 ●其他借款 1、由员工填制借款审批单2、交部门经理签字3、交主管副总签字4、交由财务副总（财务总监）签字批准5、由会计主管审核6、由财务经理审核7、出纳付款。 核销方式为：1、由申请人粘贴有效单据2、交由部门经理签字3、由主管副总签字4、送主管会计审核单据5、送财务副总（财务总监）签字6、由主管会计根据财务副总批准后的单据制作记帐凭证，冲申请人个人借款。7、若需借款人退回现金的，由主管会计（出纳）开具现金收款收据，借款人将现金交到出纳处，出纳收钱盖“现金收讫”章。主管会计根据已盖章收据制作现金收款凭证，冲借款人借款。8、若需补现金给借款人的，由主管会计在冲销完借款人的个人帐之后，制作现金付款凭证，交会计主管审核后，出纳付款。核销时限为：个人到外地出差借款，需在出差返回后五个工作日内核销，个人市内办事借款需在事项完成后五个工作日内核销。 针对员工日常业务借款，公司定期进行清理。每月月末财务部出具“个人欠款通知单”，列示借款人姓名，帐户余额，业务摘要及借款人签字确认等项目，发放到借款人所在部门，由借款人签字确认其借款余额，对超期借款及时归还或书面提出延期归还申请并报财务副总批准。对未及时归还又无特殊原因的借款，由财务部书面通知人力资源部从借款人当月工资中扣除，并停发借款人当月奖金，直至借款还清为止。（健康药业暂未按此操作，只限口头通知） 单据/报表 借款审批单 会计凭证 收款收据 费用报销单，差旅费报销单 问题分析 对员工借款的管理缺少正式。 太太药业股份有限公司ERP二期/SAP项目—现有业务调研报告业务流程说明书－财务会计 - 3 - 请首先在“属性”中的“标题”栏输入本文档的中文名称，之后更新域。页眉中的相关信息将随之更新。 请根据“文档修改记录”中的“文档状态”，确定是初稿、二稿或终稿。 请按“文档命名规范”输入文档号即可，页眉中的相关信息将自动更新。 小的版本变动请调整最后一位，大的版本变动请调整首位。 文档号：AI-FI-030-V1