民丰纸业FI_ 蓝图设计报告_20031215.docVIP

财务部分 总账会计 原始流程 会计人员得到由业务部门和财务部门领导审核过的原始凭证后，依据原始凭证进行制单，生成财务的记账凭证，然后分借贷方由不同的会计人员记入账簿 凭证分收、付、转三种，原始凭证不同，目前不按凭证类型对应号码，目前每月的凭证数量大致收款、付款、转账共800张（手工汇总原始凭证制单）。 错误凭证的处理原则是：誰的过失（本人或其他人发现），则由原制单人更正（并通知已登录账簿的人员），修改凭证或冲原凭证，重新录入。 原始作业流程分析 优势 ：记账灵活，方便 劣势 ：流程不规范，手工记账容易出错 可以改进的方面： 所有账目可以实现及时,集成的记账，相关凭证的一致性完整性检查,总账和明细账可以自动关联； 应交税金科目自动计算并记账 记账，冲销，清账等等财务相关操作可以更加简单方便,同时保证操作的正确性 可以通过多种条件如税码,科目,记帐人员,记帐金额等方便灵活的查找凭证,提供各种报表如 科目余额表，资产负债表,损益表,同时提供报表追溯功能查找到相关原始凭证 解决方案 系统主数据 名称 格式 备注 总账科目 见附件 SAP-MF总帐科目v2 200312-12 公司代码如下： 系统文件主类型 总账凭证凭证类型１、AB　会计凭证：由财务操作生成，可以对总账科目、客户、供应商、资产进行操作，即借贷方既可以是总账科目，也可以是客户、供应商和资产。 ２、SA　总分类账凭证：同上，和AB凭证类型可以设不同的编号范围便于区分不同管理目的的总账凭证 ３、SB　总账科目过账：由财务操作生成，借贷方只能是总账科目 系统流程 FI.1.1总账科目维护流程 流程说明：此流程描述根据总账会计人员，在账务核算中产生的新增会计科目之需求，在SAP系统中创建会计科目的处理过程。 适用范围：民丰特纸公司、加工纸印刷分厂、民丰山打士公司、民丰本科特公司 流程描述： 各公司财务人员发现需要创建或更改总账科目，于是填写“总账科目维护申请表”，并注明创建还是更改总账科目信息，以及其详细信息。 财务人员将申请表提交财务经理，由财务经理进行审批。如果批准，财务经理在申请表上签字确认；如果不批准，说明否决原因（如创建申请，则说明可适用哪一已存在科目），流程结束。 财务经理将更新后的申请表交给总账科目维护员，由总账科目维护员按照申请表内信息创建或整改总账科目，流程结束。 FI.1.2汇率维护流程 流程描述： 流程说明：此流程描述汇率维护人员，为使银行汇率与系统汇率保持一致而对汇率进行校对更新的过程。 适用范围：民丰特纸公司、加工纸印刷分厂、民丰山打士公司、民丰本科特公司 流程描述： 由汇率维护员每月月初从银行取得新的汇率，并与系统中的汇率进行比较，以确认是否需要进行汇率更新。 如果系统对汇率进行了更新，则汇率审核员对系统中的汇率进行审核，确定汇率是否正确，如果不正确，则重新由汇率维护人员在系统中进行维护确认，直到审核通过。流程结束。 FI.1.3总账过账流程 流程描述： 流程说明：此流程描述当有业务发生时，总账会计人员把业务记录到SAP系统总账中的处理过程。 适用范围：民丰特纸公司、加工纸印刷分厂、民丰山打士公司、民丰本科特公司 流程描述： 当发生只需要进行总账记账的业务时，由相关业务人员（包括所有可能发生总账业务的人员）收集所有原始凭证。 业务人员将原始凭证提交总账会计，由总账会计确认原始凭证是否合格。如不合格则返回给业务人员进行更换原始凭证或重新填写等处理。 总账会计把合格的原始凭证提交财务经理进行审核，由财务经理进行审批。如果不批准，则返回给业务人员更换或重新填写原始凭证；如果批准，财务经理在原始凭证上签字确认，返回总账会计处。 由总账会计在系统内依据原始凭证进行记账操作，生成总账凭证，并将生成的总账凭证进行打印、归档处理。流程结束。 FI.1.4待摊费用和预提费用的过账流程 流程描述： 流程说明：此流程描述的是总账会计人员，在账务核算中对确认的待摊费用和预提费用，在SAP系统中进行过账的处理过程。 适用范围：民丰特纸公司、加工纸印刷分厂、民丰山打士公司、民丰本科特公司 流程描述： 总账会计确认需要过账的待摊费用和预提费用，并对这些费用在SAP系统中进行过账处理。 之后由总账会计检查过账是否正确。如果不正确，则重新调整并进行费用过账；如果正确，则提交财务经理审核。 财务经理对审核不正确的过账仍返回给总账会计员并重新调整并进行费用过账，直到审核通过。 总账会计人员将审核通过的总账凭证进行打印归档。流程结束。 FI.1.5应收应付清账流程 流程描述： 流程说明：此流程描述的是根据业务部门提交的客户、供应商间清账，在SAP系统中进行清账的处理过程。 适用范围：民丰特纸公司、加工纸印刷分厂、民丰山打士公司、民丰本科特公司 流程描述： 各公司业务部门（物