百事SAP实施业务蓝图-CO06-成本费用期末分配流程-V1.0.docVIP

业务流程名称: 成本费用期末处理流程 流程编号及版本号 编号：BPD-CO-06 版本：V1.0 业务流程定义文件签署表 业务流程定义文件是描述未来在SAP R/3中处理业务的详细流程定义，其定义的业务流程及其中所涉及的SAP功能已得到以下项目组成员的接受并已签署。 项目中职务 姓名 签字 日期 TCL部品（光电科技）关键用户 孙洪 TCL部品（光电科技）流程所有人 王晓峰 SMT关键用户 田建桥，柳红彦 SMT流程所有人 朱林 TCL显示关键用户 陈方节，鲁艳辉 TCL显示流程所有人 戴谋新 IBM顾问 陈振斌 TCL项目经理 林雪梅 IBM项目经理 夏玲芳 1. 业务流程目的： 成本费用期末处理流程指期末（一般指月末），将公共成本中心收集的成本费用通过事先制定的分配或分摊循环，按照预先制定的分摊规则分配或分摊到相应的成本中心的过程。 2. 业务流程的相关原则： 2．1分配和分摊的区别与联系 分配是指发送方的成本中心所要分配的成本要素的费用，分配到接受方的成本中心，在接受方的成本中心还是以原来的成本要素体现。 分摊是指发送方的成本中心所要分配的成本要素的费用通过打包的方式，通过一个次级成本要素（分摊成本要素）分配到接受方的成本中心，无论在发送方，还是接受方，都是以该次级成本要素来体现的，并看不到接受费用所包含的明细项目。 分配和分摊都是成本分配的一种方式，最终结果是将成本费用归结到相应的成本中心，实现对于成本中心绩效的考核。 选择分配或是分摊的方式，取决于要不要在接受方看到所接受的成本费用的明细项目。 2．2分配分摊应用的范围 分配分摊应用于计划费用的分配分摊，主要用于需要分配分摊到生产成本的成本费用，实现计划和实际的作业价格的自动计算。 现阶段主要用于生产管理部门、品质管理部门的成本费用和包装的成本费用向生产成本中心的分摊。 2．3该流程执行的前提 制定相应的分配分摊的规则。 建立相应的分配分摊的循环。 2．4注意事项 如果分配分摊有先后顺序，要注意分配、分摊循环执行的顺序。 分配分摊时，注意先测试执行，检查所有信息，确认无误后，再正式执行。 3. 业务流程所带来的相关规则和政策改变 3．1相关的规则和政策改变 实施SAP系统后，成本费用的分配通过执行相应的循环，由系统自动执行，简化了成本费用分配的过程。 3．2对组织结构调整的要求 无 4. 版本控制： 版本 作者 日期 更改内容描述 V1.0 柳红彦 2005.01.21 创建 V2.0 5．业务流程图例解释 本段主要描述流程图的符号。 6. 业务流程图（在VISIO中画流程图） 步骤 用户 系统 事务 描述 下一步 1 成本会计 系统外 检查是否存在合适的分配循环 检查该项成本费用是否存在分配循环。 是转3；否转2。 2 成本会计 SAP 建立或修改分配循环 根据合理的标准在系统中建立或修改分配循环。 3 3 成本会计 SAP 执行循环测试 根据新的分配循环执行测试。 4 4 成本会计主管 系统外 检查 检查该项分配是否合理恰当。 否转2；是转5。 5 成本会计 SAP 正式执行分配循环 对该项成本费用进行正式分配。 结束 业务流程的详细步骤： 8. 业务流程中所用到的报表： 报表名称 目前是否在用 描述 工具（SAP标准报表/Report Painter/Report Writer/Query/ABAP/Excel/Word） 使用频率 成本中心计划/实际/差异报表 否 按成本要素名称分借贷方列出成本中心的计划、实际和差异的数据，分析差异的比例和绝对值。表中特征字段包括成本要素名称、成本计划发生金额，成本实际发生金额，绝对差异，差异比率等。 SAP标准报表 经常 计划报表 否 分初级和次级成本要素显示成本中心的计划数据，表中特征字段包括成本要素名称、报表货币总值、作业输入量及定量。 SAP标准报表 经常 实际与实际比较报表 否 分借贷双方显示成本中心的各成本要素的不同期间的比较分析，特征字段包括成本要素名称及发生金额值、期间等。 SAP标准报表 经常 9. 业务流程中所用到的表单： 表单名称 目前是否在用 描述 是否SAP表单/layout set?(是/否) 使用频率 无 10．接口需求（SAP与其它系统的接口）： 接口名称 描述 输入/输出 备注 无 11．数据转换需求： 数据名称 数据类型（主数据/交易数据） 数据量 现存位置 无 交易数据 12．权限设置需求： 事务码 描述 负责人职位 KSVB 成本费用计划分配 成本会计 KSUB 成本费用计划分摊 成本会计 KSV5 实