浙江省电力公司项目会计目标流程.pptVIP

图例： 处理 判断 存档 单证 其他流程 控制点 磁盘 浙江省电力公司 项目会计目标流程设计 控制号: 最终版本 版本: 3.0 作者: 普华永道咨询（上海）有限公司 编写日期: 1999年 最新修改日期: 2001年1月21日 审批： 浙江电力-项目经理： 普华永道-项目经理： 梅昕 ZPEPC pwc 7. 项目会计概述 7.1 主数据 7.1.1 项目主数据 7.1.1.1 项目定义主数据, 工作分解结构(WBS)主数据 7.1.1.2 标准 WBS 主数据(模板) 7.1.2 项目负责人 7.1.3 项目申请人 7.1.4 项目文本 7.2 项目预算 7.2.1 经批准项目概算 7.2.2 WBS预算调整 7.3 实际入帐 (从 FI 转入) 7.4 运行结算 7.4.1 WBS结算 7.4.2 工程结束 7.5 月末处理 7.5.1 报表 7.5.2 报表 (总局) 7.6 年末处理 7.6.1 预算余额结转至下年 7.6.2 报告 流程清单 7 地点: 各点 职能 : 项目会计 企业名称: 浙电 流程 : 概述 业务流程图 7.项目系统 2. 项目预算 3. 实际入帐 5. 运行结算 6. 年末处理 2.1 经批准 项目概算 2.2 WBS预算 调整 工程结束 (从FI转入) 预算余额 结转至下年 1.主数据 1.1 项目 主数据 1.1.1 项目定义 主数据 1.2 项目负责人 (项目经理) 1.3 项目 申请人 工作分解结构 (WBS)主数据 1.1.2 标准WBS 主数据(模板) 1.4 项目 文本 WBS 结算 4. 月末处理 7 报表 * 创建WBS 确定 项目定义数据 创建项目定义 相关部门 经批准 基建概算 (从基建处) 经批准 技改/技措概算 (从生技处) 经批准 大修概算 (从各生产部门) 项目会计 7.1.1.1 地点: 各点 职能 : 项目会计 企业名称: 浙电 流程 : 主数据-项目主数据 业务流程图 是否分配 /创建新 项目文本? 是 7.1.4 分配项目文本 资产会计 5.2 创建在建资产 是否是 新项目? 是 否 修改 WBS 修改项目定义 * 项目包括基建, 技改, 业扩, 科技, 大修, 城网， 农网， 和其他项目. 项目先由各部门提出计划, 即基建部门提出基建计划,生技部门提出技改/技措计划, 生产部门提出维修计划. 各计划经批准后, 将相关数据资料提供给财务部门. 财务部负责项目的会计根据计划确定项目定义数据. 录入项目相关的主数据. 项目主数据包括项目定义, 工作分解结构主数据(WBS), 项目负责人, 和项目申请人. 在进行项目业务前, 需先创建在建资产. 在创建项目定义时, 在该项目的结算规则中输入在建资产. 月底, 通过结算规则将 WBS 归集的项目成本结算到在建资产中, 从而在资产负债表上的在建工程科目反映项目的发生成本,. 项目会计在SAP系统中生成项目定义, 并根据各项目细目创建工程分解结构主数据 (WBS). WBS 是对工程项目的分解, 如将一个项目分为主要工程, 辅助工程, 生产福利工程等, 再将主要工程逐步分为建筑, 安装, 设备等. 细分的程度根据管理需要而定. 在以后操作中, 项目会计继续维护项目的主数据. 根据项目的进展和变化修改主数据, 确保主数据与实际情况相符. 若对某些内容需要更多的文字注释, 则通过编辑项目文本进行解释. 确保项目的细目与创建的WBS对应. 7.1.1.1 地点: 各点 职能 : 项目会计 企业名称: 浙电 流程 :主数据-项目主数据 流程描述 控制点 备注 业务流程说明 * 创建标准WBS 确定标准项目定义 项目会计 7.1.1.2 地点: 各点 职能 : 项目会计 企业名称: 浙电 流程 :主数据-标准 WBS 主数据 业务流程图 相关部门 通知 新的项目类型 新项目 相关资料 通知 项目结构变化 修改标准WBS 项目结构 变化资料 确认需要了解 标准项目信息 显示标准WBS * 根据以往的经验, 确定标准项目结构所包括的内容. 标准的项目结构需尽可能涵概该类项目的所有内容. 对每一类标准的项目创建标准项目定义. 在每个项目定义下, 按组成内容和层次, 创建标准的工作分解结构 (模板).