凤竹纺织FZCO-302利润中心会计V3.0.docVIP

凤竹纺织未来业务流程设计 成本控制模块 流程名称：利润中心会计流程 流程编号：FZCO-302 作者：吴训豪 蒋华青 陈雪敏 日期：2005-7-19 版本：V3.0 目 录 1 文档保存及批准 3 1.1 文档保存 3 1.2 修改记录 3 1.3 批准记录 3 2 图示解释 4 3 业务流程设计 5 3.1 未来业务子流程模式－说明 5 3.2 未来业务子流程模式 – 流程图 7 3.3 其它说明 9 文档保存及批准 文档保存 确保此文档为最新版，由于主文档的更改，已打印出的文档及以前复制的版本将不再生效。此文档将存放于文档服务器上，其目录为：\\fzsap\03业务蓝图\032业务蓝图设计\0321业务蓝图文档\03212C0\V3.0 修改记录 版本 日期 修改者 文件修订摘要 1.0 2005-6-22 吴训豪 蒋华青 陈雪敏 2.0 2005-7-8 吴训豪 蒋华青 陈雪敏 3.0 2005-7-19 吴训豪 蒋华青 陈雪敏 批准记录 姓名 职务 签名 日期 吴训豪 凤竹CO组组长 蒋华青 凤竹CO组关键用户，项目副经理 陈雪敏 惠普CO顾问 何俊岩 凤竹财务总监 陈兰 惠普项目经理 陈锋 凤竹项目经理 图示解释 图例 定义 图例 定义 开始 非SAP凭证 SAP处理 SAP凭证 连接 非SAP处理 判断 结束 子流程 业务流程设计 未来业务子流程模式－说明 相关定义 利润中心的定义 利润中心是从企业内部管理角度所设立的管理性单位。它与成本中心的区别主要在于：利润中心有收入并能产生利润，而成本中心没有收入。一般情况，利润中心的划分是按产品或服务的类别进行的，对各产品或服务进行成本、收入考核。 根据生产产品类别，我公司分为以下利润中心： 利润中心代码 名称 产品或服务内容 工厂代码 1000 染纱 色纱产品的生产 1000 2000 织造 毛坯布的生产 1000 3000 漂染 光坯布的生产 1000 4000 公共 辅助的生产部门 1000 9999 虚拟利润中心 辅助的生产部门 1000 与利润中心相关的组织结构 对应于CO模块的利润中心，后勤模块在SAP中组织结构中设立了相应的工厂（Plant）（见上表），用于生产，采购，物料管理和物料计划。因此，CO模块与物料相关的记账处理可能通过后勤模块在物料主数据中确认利润中心可以区分开来，并能自动过账到相应的利润中心。 成本对象与利润中心 成本对象与利润中心是一一对应关系，不同的成本对象，其利润中心的产生方式有所不同（见下表），若要改变某个成本对象的利润中心属性，不能直接在主数据中修改，要创建一个新的成本对象进行转移。 成本中心 内部订单 生产订单 销售订单 采购订单 物料 资产 利润中心 手工 手工 自动 自动 自动 手工 自动 说明 创建时手工输入 通过相应的物料主数据自动带入 创建时输入 通过成本中心带入 利润中心计划： 利润中心计划包括成本要素、资产负债表科目及利润表科目对利润中心的计划，这三种计划都是在利润中心会计中维护； 利润中心实际过账 通过派生手段可以实现利润中心的自动记帐，即通过物料的流动，在产生物料凭证的同时，自动产生利润中心凭证。从利润中心可以看到关键指标的报表，如下表所示： 关键指标 派生手段 例子 凭证源头 1、GR/IR 物料号+工厂 DR：Inventory CR：GR/IR 采购订单 2、存货 物料号+工厂 DR：Inventory CR：GR/IR 采购订单/生产订单 3、WIP（在制品） 物料号+工厂 生产订单 4、价差 物料号+工厂 生产订单/发票 5、应收账款 收入 DR：应收账款 100 CR：收入---A 70 收入---B 30 开票（月底按收入的利润中心拆分） 6、应付账款 GR/IR DR：GR/IR---A 70 GR/IR---B 30 CR：应付账款 100 发票校验（月底按收入的利润中心拆分） 7、主营业务成本 物料号+工厂 DR：COGS 100 CR：Inventory 100 与物料号一一对应 销售订单 8、主营业务收入 物料号+工厂 DR：应收账款 CR：主营业务收入 与物料号一一对应 开票（SD） 9、固定资产 目标宗旨 通过利润中心的设置，从而做到事业部的收入、成本、费用的考核，加强企业的内部管理。 未来流程综述 利润中心会计描述维护利润中心主数据、利润中心的实际记账等步骤的流程。利润中心主数据的维护流程，类似于成本中心的维护流程，都是由申请人提出申请，经成本主管审核同意后，