扬子石化Position Paper_YZ 收取代理费V1_0519.docVIP

收大扬巴代理费的解决方案 背景 根据调研，从扬子方面提供的信息，尽管收取代理费的业务没有开展，在六月份，会发生代理大扬巴产品。由于此业务产生的代理费有两种情况：一、发票直接开给最终客户；二、发票开给扬子股份公司，扬子股份开票给最终用户。如果情况一，扬子股份公司则仅作为代理商收取服务费。以下方案仅针对此种情况。 方案对比： 方案一：财务直接入帐代理费 方案二：销售开具服务发票（代理费） 发生代理销售行为 不记代理费 不记代理费 代理金额清单 提供给财务部门 销售部门自用 开立代理费发票 手工入帐 开立服务订单，开具发票，自动入帐 解决方案： 方案一： 方案描述：对于从财务直接入帐的方案具体列示如下步骤： 在发生销售行为，即：大扬巴销售开票时，不记代理费的发生。 月末由大扬巴提供代理费用的金额，并且由财务部直接开具服务费发票。记帐： 借：应收帐款－大扬巴 贷：其他业务收入 贷：应交税金－销项税 财务部门根据应收帐款的金额，进行收款结算。 借：银行存款 贷：应收帐款－大扬巴 优点：财务直接入帐，帐务处理比较简单 缺点：没有销售的集成，销售部门不能够统计到到代理费的收入  方案二： 在发生销售行为，即：大扬巴销售开票时，不记代理费的发生。 月末由大扬巴提供代理费用的金额，并且由营销部开立服务性订单 营销部结算科依据服务性订单开立发票，并过账到财务，生成财务凭证 借：应收帐款－大扬巴 贷：其他业务收入 贷：应交税金－销项税 优点：从销售到财务的集成，数据完整并且在财务部门和销售部门都能够统计到代理费的收入 中国石化China Petrochemical Corporation ERP系统建设项目SINOPEC_ERP Pilot 说明文件： 小组名称： 文件名File name: Position Paper_YZ 待摊费用V1_0507.doc 创建人Prepared by: Name of document owner 第 Page 1 页of 2 日期Date: 5/21/2003 审核人Reviewed by: Name of reviewer