TCL ERP项目岗位工作手册.docVIP

岗位工作手册（固定资产岗位） 岗位职责：编制公司资产类财务管理报表的季报、年报及临时报表；审核固定资产投资支出相关的合同和付款单据；参与固定资产采购评审工作；计提公司固定资产折旧和维护公司固定资产财务台账；跟进公司固定资产投资预算及预算执行情况；组织公司固定资产盘点。 业务流程 固定资产采购。 固定资产采购流程 待报废固定资产处置。 固定资产报废待处理流程 资产调拔。 3.1公司内部门调拔单据审批流程 3.2关联公司间资产调拔单据审批流程 操作细则 固定资产采购 1．1供应商考查，会同业务部门对供应商进行考查，从财务角度重点关注供应商的公司法人实体、公司实力、资产规模、工厂现场管理等。 1．2固定资产立项，需求部门根据业务需要，填写本部门需要增加的固定资产申请或立项报告，并报告财务部门和公司授权领导审核批准后交资产管理部门采购。要及时跟进资产购置的立项情况。 1．3招标或议价，积极参与资产采购和招标过程，监督采购招标过程是否依据公司采购制度和公司招标制度。 1．4采购评审表，招标采购的固定资产，资产管理部门依据招标评审结果，填写固定资产采购评审表，经招标评审小组签名确认后，报公司授权领导审核批准。 1．5固定资产申购审批表财务初审，对资产采购部门提交的固定资产申购审批表进行财务初审。重点关注，项目立项是否经过有效授权，资产采购过程是否依据公司的相关制度和规定。 1．6固定资产采购合同初审，对资产采购合同进行财务初审。重点关注，项目立项是否经过有效授权，资产采购过程是否依据公司的相关制度和规定。合同的金额、付款条件等相关条款是否存在较大财务风险。 1．7固定资产收货，使用部门收到公司采购的固定资产，或固定资产安装完毕后，不论是否验收，资产管理部门必须填写固定资产收货单。经使用部门、资产管理门经理确认后，交财务编写固定资产编号。 1．8固定资产采购付款初审。重点关注固定资产采购是否符合公司制度，相关附件是否齐全，并按要求粘贴整齐。根据付款进度需要下列附件， 固定资产立项报告或预算报告。 固定资产采购评审表（议价采购要附供应商报价资料）。 固定资产申购审批表。 固定资产采购合同。 固定资产收货单。 进行结算的项目，要附有工程结算报告。 固定资产验收单。 有效发票。 待报废固定资产处置：使用部门对部门报废处理的固定资产必须填制一式四联（第一联财务联，第二联待处理品仓，第二联管理部门，第四联使用部门）的固定资产待处理申请单，经管理部门组织鉴定，财务部门审核，公司授权领导批准后。交待处理品仓签收。各相关部门依据不同联次，变更资产台帐。待处理品仓依据《待处理品管理规定》对待处置资产进行招标拍卖，财务部依据公司授权领导批准后报告进行收款及账务处理。 正常使用资产对关联单位以外公司转让、出售。公司正常使用资产对关联单位以外公司转让、出售、出租和出借，必须由资产管理部门统一办理对外相关合同或协议。出租资产，公司按月收取租赁费。公司依据合同办理资产实物交割手续。财务依据合同进行账务处理。 部门资产调拨，必须填制一式四联的部门资产调拨单（第一联财务，第二联调入部门，第三联调出部门，第四联管理部门），填制调拨单时按类别分开填制。资产调拨单由调出部门填制，并到相关部门签署意见，调入部门凭调拨单办理资产调用手续，相关部门依据资产调拨单登记、变更资产台帐。 关联公司资产调拨，必须填制一式五联的公司资产调拨单（第一联调出财务，第二联调出部门，第三联调入财务，第四联调入部门，第五联管理部门）。由调出部门填填制公司资产调拨单并到调出单位相关部门签署意见，然后给调入部门到调入单位相关部门签署意见。调出部门和调入部门负责将双方全部签完的公司资产调拨单返回给各公司相关部门，相关部门依据公司资产调拨单登记、变更资产台帐。关联公司间的资产调拨，原则按照资产净值或双方协商的公充价值做出售处理。调出单位财务部门依据资产调拨单与资产账面净值向调入单位开据发票结算，调入单位依据调出单位发票和公司资产调拨单进行资产入账。重要设备在关联公司间调拨出售，资产管理部门必须签订资产出售合同。特殊情况不能出售的资产必须签订出租或出借协议。 固定资产编号。财务部门依据收货单，在SAP系统中以公司法人为单位，对固定资产进行分类登记，系统自动生成资产唯一编号，并监督资产管理部门将资产编号粘贴在资产实物上。 固定资产折旧。固定资产折旧在SAP系统中统一计提。计提折旧前先检查确认所有资产类均已入账，然后在SAP中统一计提固定资产折旧。对于先将折旧计入内部订单再进行二次分配的，要对内部订单进行结算。 固定资产管理报表。按季度提供以下资产类管理报表：固定资产变动表，在建工程明细变动表，固定资产新增明细表，固定资产减少明细表，无形资产变动表，长期待摊变动表及其他资产类管理报表。 固定资产的盘点。财务部一般