扬子石化Meeting minute_FI-MRO.docVIP

会议主题: 7．13/14与物装公司相关业务讨论 会议时间: 2002年7月13日,14日 会议地点: 南京华美达酒店5层会议室 会议主持： 埃森哲公司李明、张跃 会议项目参加者： 李明、李禝、张跃、张宇等 会议客户参加者： 仪化物装公司领导王经理、吴经理及关键用户 仪化财务部领导尹经理及关键用户 议程： 在前段详细设计过程中的未决问题 会议结果： 生产与基建原料互供，税额如何进行调整。 由物装公司提供移转清单并及时提交财务部门，之后的系统操作移转/调价由财务同时完成，月末时统一调整增值税项目。 项目核销，部财务的资产号与项目号的关系。 仪征投技号＝物装公司跟踪号编码＝FI内部定单编码 所有有关设备采购都会先进入“在建工程－在安装设备-需安装设备”或“在建工程－在安装设备-不需安装设备”两个资产编码（对应于会计核算科目），并由该资产项目集中核算所有与设备购置相关的其他费用；但所有明细相关信息需业务部门手工线外维护。当该项设备将真正结转于固定资产时，再由财务部门建立确定的固定资产编码(具体到每项资产)，运用固定资产模块的“在建工程资本化”功能对设备价值进行结转；并同时将新的固定资产代码输入设备(PM)编码的主数据中去。 相关物装公司管理费用及其他相关费用如何摊销到库存物料。 将此类费用归入五大主材存货成本中，系统中通过调价处理的方法统一分摊。会计处理如下： 月末结转物装公司相关管理费用及其他相关费用入“采购差异科目” 借：采购差异 贷：管理费用－物装公司成本中心 月末调价（MR22）： 借：存货成本－物料A －物料 B 贷：采购差异 存在问题：无法细分到原料供应商信息；分摊计算需手工维护。 供应商的编码问题 物装公司建议供应商编码使用外部编码（即现行的系统编码），考虑统一管理的要求建议依然使用系统自定义供应商编码；把原来的供应商主数据放入相关字段。 运输费用滞后，不能和供应商发票同时结算，但物料可以确定，建议分摊方法如下： 1）收到运费发票到时，财务凭证处理： 借：采购差异 －物料A （不含税） －物料 B （不含税） 应交税金－应交其他税金（运费税金） 贷：应付帐款－运费金额 调价（MR22）： 借：存货成本－物料A －物料 B 贷：采购差异－物料A （不含税） －物料B （不含税） 2）希望从业务部门用采购定单（只有金额不含量的）处理运费问题。 会议记录： 随后细则： 项目指导委员会意见： 中国石化 China Petrochemical Corporation ERP系统建设项目SINOPEC_ERP Pilot Meeting Minutes Name of team, example Financials File name: Meeting minute-FIMRO-7.13v01.doc Page 1 of 2 7/14/2002 English file name: (if applicable)