太原钢铁ERP-FICO-太原现货贸易有限公司调研会议记录-20050727v1.docVIP

项 目 阶 段: ERP项目财务调研阶段 模 组: FICO 主 持 人: 雷俊峰、伍楚芸 会 议 地 点: 项目部会议室（2） 日期 / 时间: 2005-7-27上午8：30-10：00 记 录 人: 李淑彦 会 议 主 题: 太钢现货销售贸易有限公司财务现状调研 出 席 人 员: 计财部人员：李淑彦 武太生 赵国志 阎俊瑜 丁作芬 田志庆 李万青 HP顾问: 伍楚芸 张丰华 欧阳君 张峰 李振中 会 议 内 容 2005年7月27日ERP项目财务调研小组对太钢现货销售贸易有限公司财务的岗位设置及职责、业务范围、工作流程、主要报表等内容进行了现状调研，情况如下： 一、岗位设置 太钢现货公司（以下简称现货公司）属太钢全资子公司，业务由销售处主管，财务人员属销售处财务室编制。现货公司财务人员2名，1名是临时外聘，负责统计、开票、登记帐簿等工作；1名是销售处财务室人员，负责收款、印鉴管理、税务协调等工作并负责经贸公司的全面财务管理工作。 二、工作职责及内容 负责现货公司采购钢材（太钢产品、非太钢产品）的入库、出库核算工作； 负责采购钢材和销售钢材的付款、收款工作； 负责销售钢材的票据结算、传递工作； 负责往来帐的登记、核对工作； 负责营业费用的支付、核算工作； 固定资产折旧计提及增减变动的核算； 负责核算产品销售利润工作； 负责财务报告的编制工作； 负责各项税金的核算及缴纳； 三、业务介绍 现货公司主要业务是采购太钢钢材销售，近两年，公司为开拓市场，允许现货公司开展非太钢贸易。另外，现货公司还承担为材料处采购母公司钢材的任务。现货公司无仓库，主要依托太钢各成品库，所以月末“库存商品”无余额。现货公司现用一套自动化公司开发的“经贸公司系统”（财务、业务共享系统），与销售处系统连接，下载销售处合同、入库、出库、结算等数据，月末自动生成报表。 四、业务流程 主要业务流程有采购、收付款、销售结算、核算等。主要流程如下： 采购流程：采购分两类，一类是太钢产品，一类是非太钢产品。对于非太钢产品采购，太钢提供采购资金。 收付款流程：现货公司全部是预收款销售，收款后及时付到销售处（银行存款不大于20万元）。 3、销售结算流程：现货公司从销售处（含股份）或其他供应商取得采购发票，业务人员办理相关手续，打印出库单，财务人员根据合同、协议开具发票。 4、核算流程：现货公司核算全部在系统内，除“非太钢贸易”需手工录入会计分录外，其他凭证自动生成，月末报表自动生成。 五、关键问题和需求 因金税工程截止时间要求，存在采购发票滞后不能当月抵扣，造成无法开具销项发票的问题，即财务上实际存在“库存商品”，但无实物，为避免税务麻烦，只好将这部分“库存商品”不入帐，造成这部分钢材既未实现“主营业务收入”，又不在“存货”反映，使得集团合并报表不实。各经贸公司不同程度地存在此类问题。 “非太钢贸易”属尝试阶段，将来有可能在多部门开展此项业务，“非太钢贸易”的核算应该完善。 六、报表 1、资产负债表 2、利润表 3、现金流量表 4、营业费用表 5、太钢（集团）内部关联交易表应上交款项表 6、应付福利费收支表 7、财务费用表 8、管理费用表 9、主要商品利润明细表 10、应收帐款帐龄分析表 11、工资月报表 12、固定资产折旧表 13库存商品报表 14、受托代销商品报表 15、对帐调节表（财务与统计） 达成共识: 未解决问题: 问题描述 负责人 解决时间 签字确认: 太钢: 实施方: Page 2 of 3 太钢信息化项目会议纪录 ERP-FICO-太钢现货销售贸易有限公司财务现状调研会议记录1 2005/7/27