太太药业TB-CO-130.docVIP

业务流程蓝图设计 CO模块 流程编号：TB-CO-130 流程名称：生产成本核算流程 责任人：龙宗实 日期：：0  流程分解Functional Process Script 业务流程文件标题 生产成本结算流程 业务流程文件编号 TB-CO-130 A: 修改历史 Enter information about changes made to this section of the document 修改日期 修改人 修改内容 B: 审批控制 Enter information about changes made to this section of the document 审批日期 审批人 审批内容 C: 签名 姓名: …………………………………… 职责: …………………………………… 日期: ……../……../……..  D: 将来业务子流程模式说明 目标/宗旨 规范生产成本结算流程，将生产成本核算细化到批生产成本。 改进内容: 加强成本控制，对成本发生进行事中实时监控 对产品成本的差异进行量差、价差、资源利用差等分析，分析成本波动原因 子流程综述: 该流程描述了生产成本核算经过的步骤和所需的资料，当费用未被完全录入、未进行作业重估和差异计算时进行进行订单结算会不准确，有在制品时还应计算在制品成本。 子流程现有做法: 现有业务名称 职责人 确认时间 部门 描述 结转材料成本，确认月末库存材料。 主办会计 月末关帐 财务部门 根据月末材料领用存报表结转本月实际领用库存材料。 确认在产品。 主办会计 月末关帐 财务部门 根据月末车间在产品报表结转完工材料成本。 分摊归集各成本要素，计算出各种产品成本。 主办会计 月末 财务部门 根据直接材料、人工和制造费用归集及分摊。 对现有做法的改变: 系统将自动计算上月实际作业成本，对作业成本进行重估计算并且会覆盖标准价计算的成本。 系统会计算标准成本与实际成本之间的差异，并在SAP系统中调整差异计算。 系统能自动计算在制品成本，在制品不分摊制造费用。  E: 将来业务子流程示意图  将来业务名称 职责人 确认时间 部门 业务目标 描述 CO-130-010 费用是否全部已结算 成本会计 需进行生产成本核算时 财务部 属于当期的费用应当全部由当期负担，以真实反映当月获利情况 若当期费用已全部归集则进入020步骤，若费用还没全部归集则结束 CO-130-020 实际作业价格计算 成本会计 当期费用已全部归集 财务部 计算上月实际发生的作业价格 在SAP系统中计算上月实际发生的作业价格 CO-130-030 作业成本重估计算 成本会计 实际作业价格计算后 财务部 作业成本重估计算 在SAP系统中将上月实际作业价格覆盖标准价计算的作业成本 CO-130-040 是否有在制品？ 成本会计 作业成本重估计算后 财务部 判断是否有在制品？ 若存在在制品则进入050步骤，若没有则进入070步骤 CO-130-050 计算在制品成本试运行 成本会计 确认存在在制品后 财务部 更新作业价格 如果未全部完工，计算在制品成本 CO-130-060 问题处理 成本会计 在制品计算试运行后数据需要调整 财务部 问题处理 在SAP系统中调整数据，在进行试运行 CO-130-070 差异计算试运行 成本会计 创建生产成本核算后 财务部 差异计算试运行 计算标准成本与实际成本之间的差异，计算差异只在订单已全部完工、验收后计算；有在制品时，差异暂时留在在制品成本中 CO-130-080 问题处理 成本会计 差异计算试运行后数据不正确 财务部 问题处理 在SAP系统中调整调整差异计算 CO-130-090 差异计算正式运行 成本会计 差异计算试运行后数据正确后 财务部 差异计算正式运行 正式计算差异 CO-130-100 计算在制品成本正式运行 成本会计 在制品计算数据正确后 财务部 在制品成本正式运行 在SAP系统中正式计算在制品 CO-130-110 订单结算试运行 成本会计 差异调整完毕 财务部 订单结算试运行 计算订单的产品成本 CO-130-120 问题处理 成本会计 订单是运行后数据不正确 财务部 问题处理 调整计算规则 CO-130-130 订单结算正式运行 成本会计 订单是运行后数据正确 财务部 把计算正确的数据作为订单的产品成本 把计算正确的数据作为订单的产品成本  F: 其它说明 特殊情况说明 N/A 配套管理细则： N/A 权限管理需求 作业价格重估权限 生产订单结算权限 报表需求 成本中心费用报表 产品成本核算表 TTERP 业务