从“巴林银行倒闭案” 看商业银行的操作风险管理.pdfVIP

维普资讯 1 从“巴林银行倒闭案”看商业银行的 操作风险管理 耿军会 李巧莎 刘 莉 随着全球银行市场的发展，银行规模不断膨胀，银行经营 重损失。如果错误泄露，里森将被迫离开，为此他将这些错误 的复杂程度不断提高，使得银行面临的风险更为复杂，操作风 全部转入“88888账户”。但是，如何弥补这些错误、躲开伦敦总 险也开始受到关注。进入2O世纪9O年代，一系列由于操作风险 部月底的内部审计和应付证券交易所要求追加的保证金等问 所导致的银行案件震惊了国际银行界，其中，1995年巴林银行 题，成了里森不得不面对的事情。为弥补损失，里森将自己的 倒闭、1996年日本大和银行被住友银行合并、2002年联合国爱 佣金转入该账户，但前提是损失金额较小。随着市场价格的不 尔兰银行和2004年澳大利亚国民银行的严重损失都使人们认 断攀升，损失不断加大，再加上用于清算记录的电脑频繁故 识到操作风险的严重性。 障，到发现各种错误时，损失已经非常严重。走投无路之下，里 但是，商业银行的操作风险管理水平远不如信用风险和 森开始冒险，他将巴林银行在花旗银行的5000万英镑挪用到 市场风险，一方面是操作风险管理起步比较晚，另一方面是操 “88888”账户中，同时造假账蒙蔽巴林银行的审计人员。另外， 作风险的复杂性，商业银行很难准确把握。还有就是操作风险 他赌日经指数不会下跌到19000点以下，从市场上购买了价值 的事件比较匮乏。对于一家特定的商业银行而言，某些操作风 7O亿美元的日本日经225股票指数期货，同时在日本债券和短期 险，特别是灾难性的操作风险发生概率非常小，但该类风险一 利率合同期货市场上作价值约2oo亿美元的空头交易。不幸的 旦发生，给银行带来灾难性和毁灭性的打击，因而对这类重大 是，市场走势与里森的操作刚好相反，到期货交易的最后一天 操作风险进行分析是十分必要的。这一方面可给商业银行敲 时，日经股价指数收盘降到17885点，债券价格则一路上扬，最终 响警钟，避免此类悲剧发生。另一方面，还可弥补单家银行操 损失高达8．6亿英镑，是整个巴林银行全部资本和储备金的1．2 作风险损失数据的缺乏，帮助使用者建立起较为全面的损失 倍。尽管英格兰银行采取了一系列的拯救措施，但都失败了。 数据库，为全面分析和准确把握操作风险的特征打下基础。 二、对案件的分析 一 、 巴林银行倒闭案简介 巴林银行之所以倒闭，从表面上看，是因为个人的越权行 1995年2月27日，一个有着233年经营历史和良好经营业 为所导致，而实际上这反映出现代跨国银行管理和内部控制 绩的老牌商业银行——巴林银行突然宣布倒闭，给金融界造 体制的缺陷。巴林银行的管理层可谓在各个层面、各个步骤都 成了前所未有的恐慌。巴林银行是倒在一个年仅28岁的里森 存在失职现象，外部审计师和监管者也负有不可推卸的责任 手里。尼克·里森是巴林银行新加坡分行期货交易部兼清算部 1．从制度上看，巴林银行最致命的弱点是其交易角色和清 的经理，负责新加坡分行的期货交易和清算工作。对银行来 算角色的混淆。里森在1992年去新加坡后，任职巴林银行新加 说，无论从事何种交易，错误都在所难免，关键是如何处理这 坡期货交易部兼清算部经理。作为交易员，其职责是代巴林客 ’些错误。如果错误无法挽回，一个可行的办法就是将错误转到 户买卖衍生性商品，并替巴林银行从事套利工作，这基本上并 电脑的“错误账户”中，然后向总部报告。 无太大风险，因为代客买卖的风险由客户自己承担，而套利行 1992年里森任新加坡交易部经理时，巴林银行有一个 为只赚取市场间差价。一