外汇管理办法.docVIP

北京建龙重工集团有限公司 制度编号：F2302 制度页数：共 4 页 外汇管理办法 编 制： 江琰 王利刚 审 核： 杜明 批 准： 张志祥 主办单位：总裁室财务管理组 发布日期：2011年7月6日 生效日期：2011年7月6日 总则 《》结汇、售汇及付汇管理规定 本办法适用北京建龙重工集团有限公司（简称集团公司）及其子公司（简称各子公司，集团公司和各子公司统称为集团）。 外汇是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产。本办法所指外汇不包括国际信用证，国际信用证管理按照《国际信用证管理办法》的规定执行。 各境内子公司财务部门负责本公司外汇的日常管理，集团公司财务部（以下简称“财务部”）是集团公司外汇的日常管理和集团外汇的管理部门。 外汇的会计核算按照《内部会计核算办法》的规定执行。 外汇资料的档案管理参照集团《档案管理规定》中关于会计档案的管理规定执行。 外汇日常管理 第一节 外汇日常管理一般规定 各公司总经理及财务负责人对本内部控制的建立健全和有效实施以及的安全完整负责。 不得由一人办理业务的全过程严禁未经授权的机构或人员办理业务。中国电子口岸IC卡 集团对外汇的筹措和使用进行计划管理，参照集团《资金管理办法》第十条至第十五条的管理规定执行。外汇收付业务较多的公司，除人民币资金计划外还应根据需要分币别编制外币资金计划，进行平衡管理。 第二节 外汇账户管理 集团有外汇账户需求且符合《境内外汇账户管理规定》要求的，经财务负责人批准后办理。开户相关手续必须由经法定代表人或经其书面授权的财务人员亲自前往办理，严禁他人代办。 集团的外汇账户按分为经常项目外汇帐户、资本项目外汇账户。不得擅自开立外汇账户；不得出租、出借或者串用外汇账户；不得利用外汇账户代其他单位或者个人收付、保存或者转让外汇；不得将单位外汇以个人名义私存；不得擅自超出国家外汇管理局外汇局核定的使用期限、最高金额使用外汇账户。?集团需变更《外汇账户使用证》《外商投资企业外汇登记证》 “开户通知书”中外汇账户相关内容的，持有关材料向外汇局提出申请，办理变更手续。?集团需关闭外汇账户在办理清户手续后10个工作日内将开户金融机构关闭账户的证明及《外汇账户使用证》《外商投资企业外汇登记证》、外债登记凭证送交外汇局，办理关闭账户手续。关闭外汇账户后，其外汇账户余额属于外商投资者所有的或者经批准可以保留的，可以转移或者汇出；其余外汇应当全部结汇。应定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。 收汇、结汇、汇及付汇管理客户将款项汇至指定的外汇银行账号内外汇贸易及非贸易经营性支付汇，持与支付方式应的有效商业单据和所列有效凭证从其外汇帐户中支付或者到外汇指定银行兑付为使远期支付合同或者偿债协议避免汇率风险，指定银行办理人民币与外的远期买卖及其他保值业务。从等吸收，归还债权人本金福费廷、出口双保理、出口商业发票贴现、信保融 本办法由总裁室财务管理组负责解释和修订。 本办法自发布之日起执行。 附件专用页 附件一：电汇(贸易项下)付款流程图 附件二：电汇(非贸易项下)付款流程图 附件三：托收付款（付款交单）流程图 附件四：外汇支付统计台账