票据管理要点.docVIP

承德建龙特殊钢有限公司 编 号：130F101701 制度页数：共5页 票据管理要点 编 制 人：李海云 审 核 人：单庆军 批 准 人：魏国栋 主办单位：财务处 发布日期：2008年10月28日 生效日期：2008年10月28日 第一章 总 则 第一条 为规范公司财务票据的使用、保存，明确责任，防止因票据流失造成的各种损失，特制定本管理要点。 第二条 本制度适用承德建龙特殊钢有限公司。 第二章? 票据的分类 第三条??本制度中所指的票据包括：支票、银行汇票、银行承兑汇票和收据 ?????? 第四条 支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。印鉴章由现金出纳、银行出纳分别存放，严格执行分工制度。 第五条 各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，和付款审批单，由部门主管审核签字后经会计审核，再经财务处长审核签字，由现金出纳人员签发。现金出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。银行出纳员负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。? 第六条 现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。 第七条 对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未达账项要及时查询处理，月底对支票购入使用及结存情况进行检查，并出具票据盘点表。发现丢失要追究相关责任人。 第八条 对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存， 第九条 支票要建立台账制度，对购买的支票进行登记，支票要按票号先后使用，同时台账要注明付款人、付款的日期及取走支票的经办人。 第三章 银行汇票的管理 第十条 各部门因工作需要办理银行汇票时，应填制付款审批单，由部门主管审核签字后经会计审核，再经财务处长审核签字，由银行出纳人员填写“银行汇票申请书”提交银行办理银行汇票。 第十一条 银行汇票在付出时，由客户签收银行回单联后存档作为付款凭证的复件。外单位交来的银行汇票，银行出纳员应及时送存银行，不得私自挪用、转让。 第十二条、对因业务关系需退回的或过期的银行汇票，银行出纳员必须及时到银行办理退款业务，如有需重新办理的，各单位应准确提供客户的信息资料，由银行出纳员提交到银行重新办理。 第四章 银行承兑汇票的管理 第十三条 收取银行承兑汇票必须由销售部门开取交款通知单后才能收取，严禁收取信用社、小的商业银行承兑汇票及注有“不得转让”字样的银行承兑汇票。? 第十四条 银行承兑汇票的票面要素必须齐全：日期大写；金额大、小写要一致；并必须有银行的“汇票专用章”的钢印或红印。银行承兑汇票左下角“承兑申请人盖章”处必须由承兑汇票申请单位盖上预留银行印签，出票人的全称与出票人签章的财务专用章必须完全一致，一字不漏，收款人的全称、账号、开户行必须核对无误。? 第十五条 银行承兑汇票期限最长不得超过六个月，即其出票日期与到期日不得超过六个月（含六个月）。转账背书必须连续背书，第一背书人必须同票面收款人全称完全一致，一字不漏。 第十六条 票据付出时要及时登记台账，台账注明付出日期，付款人名称，以便查询。 第十七条 已收款的银行承兑汇票及时将其背书，背书后将其复印一式二份，一份作为收款的复件，一份在付款时由客户签收后存档作为付款凭证的复件。 第十八条 每一工作日结束后，票据会计要对结存的银行承兑汇票进行核对，结出当日银行承兑汇票的余额。 第十九条 每月终票据会计要对当月的银行承兑汇票进行盘点，做出盘点表，对未达账项要及时查询处理。 第二十条 对已贴现的银行承兑汇票设台账，将出票日期、到期日、出票银行、出票人、收款人、贴现日期、贴现银行、贴现利率进行登记，以便查询管理。 第二十一条 对于有瑕疵的银行承兑汇票，要及时与有问题的单位联系索取证明。 第五章 收据管理制度 第二十二条 启用收据前，应检查是否有缺号、漏号或重号，发现上述情况，应及时向领导反映。 第二十三条 收据必须按号码顺序使用，各联复写，逐项填清楚后，加盖本单位财务专用章、现金收讫章、转账收讫章。 第二十四条 收据存根应保存五年以上，销毁时，必须造册登记 。 第二十五条 财务处建立收据领用登记簿，其它业务部门因业务需要领取收据的，领用时登记领用日期、种类、连续号码、领用部门，领用人签字。 第二十六条 收据使用按顺序号发出，使用完的收据存根应及时交回财务处。未及时交回存根者，不得再领用新收据。 第二十七条 收据一般为多联，应按顺序使用，如填写错误，必须加盖“作废章，连同存根一起保存。 第五章 附