台湾信用风险管理与信息平台规划之研究与探讨.pdfVIP

台湾信用风险管理与信息平台规划 之研究与探讨 刘荣辉 (武汉大学 经济与管理学院，湖北 武汉430072) 摘要 ：近年来技术创新是金融机构主要论题之一，金融机构纷纷投入大笔资金于通讯、计算机和扩张 科技基础建设上；然而随着新巴塞尔协议 (BASELII)的推行，台湾金融机构在寻求增进营运效率之外， 逐渐将风险管理列为资本配置、确保股东价值及保障存款人权益的策略，并以此控管方法确保本身的竞争 力。文章试图以如何建立及规划台湾金融机构信用风险平台为研究主轴，并结合相对应的背景材料，进而 提 出符合台湾金融机构使用的风险管理信息平台的建议。 关键词：信用风险管理 ；新巴塞尔协定；信息系统 中图分类号：F83 文献标识码：A 文章编号：0257—0246 (2009)12-0071-07 一 、 信用风险与新巴塞尔协定介绍 1．新 巴塞尔协定 (BASElII)基本说明 巴塞尔银行监理委员会 (TheBaselCommitteeonBankingSupervision，以下简称委员会)于 1988 年提出 《巴塞尔资本协议》(BaselCapitalAccord)，规定最低资本适足率为8％，确定银行体系维持 在适足的资本水平。然而近年来，金融环境瞬息万变，金融国际化与 自由化使金融业务区隔Et渐模 糊，在金融创新及科技进步之下，银行除存放款业务，也可经营衍生商品等其他新兴业务，而其带来 的经营风险亦随之提高。因此委员会于 1999年发布新巴塞尔协议咨询文件，并于2004年6月发布定 版的 《新巴塞尔资本协定》(rI1heInternationalCoq~#rgenceofCapitalMeasurementandCapitalStandards： aRevisedFramework或BaselIIFramework，简称 BaselII)，①借由 “最低资本需求”、 “监理审查”及 “市场纪律”三大支柱，增进金融体系的安全与稳健，强化银行体系的风险管理制度 ，以提升银行的 风险管理能力。 2．新版巴塞尔资本协定三大支柱 第一支柱：最低资本需求 (MinimumCapitalRequirement)——用来改进 1988年的最低资本规 范，以确保行库有足够的资本因应风险。根据新协议 ，第一支柱的内容主要是如何按照不同的方法计 算信用风险以及营运风险的最低资本需求。新协议除信用风险、市场风险外，新加作业风险需计提适 足资本。 第二支柱：监理审查 (SupervisoryReview)——用来监控金融机关的内部管控程序以及资本适足 作者简介：刘荣辉，武汉大学经济与管理学院金融学博士生，专业方向：金融工程。 ① BankforInternationalSettlements，BIS，InternationalConvergetweofCapitalMeasurementandCapitalStandard，BaselCommitteeon BankingSupervision，2004，P．18． 72 社会科学战线 ·2009年第 l2期 ·经济管理 情形，以确保各银行彻底执行风险管理。银行在业务经营过程中面临许多外在影响，如经济循环影响 等。监理单位不仅要确保银行有足够的资本支持其内在的业务风险，更要求银行具有有效的内部风险 资本衡量系统，以对银行经营的内外部风险及其相互关系进行全面而充分的评估。此外，一些在第一 支柱并未充分考虑的风险，支柱一流程中未能顾及的风险因子，以及属于银行外的风险，均在第二支 柱加以加强与考虑。一般 以为第二支柱均是主管机关的责任，其实这是错误的认知，许多程序均需银 行本身加 以落实执行。 第三支柱：市场纪律 (MarketDiscipline)——规范金融机构的公开信息揭露，并制定专门的信 息揭露内部管理政策。金融机构必须公开披露的信息包括新协议的应用范围、资本现况、风险衡量及 管理系统、资本适足率等，以使市场对其业务运作及风险状况有比较充分的了解，让社会大众共同监 控金融机构的风险营运。 3．信用风险 信用风险有广义和狭义之分。狭义的信用风险通常指信贷风险，信贷风险是指在借贷过程