论我国团体保险的社会管理功能.pdfVIP

20 保险研究·论坛 　　　　　　　　　　　　2004 年第 8 期 　 论我国团体保险的社会管理功能 刘冬姣 ( 中南财经政法大学新华金融保险学院 ,湖北 武汉 430064) 　　[ 关键词] 　团体保险;社会管理 ;政策支持 ;有效监管 ;规范运作 ;业务创新 ;外部环境 　　[摘 　要] 　团体保险通过介入员工福利计划 ,成为商业保险和社会保险领域的一种“中间业务”,具有突出 的社会管理功能。团体保险社会管理功能的发挥 ,是以团体保险健康发展为前提的 ,而团体保险的发展又是以 国家的政策支持、保险监管的完善、保险公司的规范运作以及企业的正确认识为条件的。目前 ,我国团体保险规 模较小 ,一些业务不规范 ,其社会管理功能发挥不理想。为此 ,有关各方应努力创造条件 ,为团体保险社会管理 功能的发挥创造良好的外部环境。 　　国内外保险发展的实践表明 :保险的社会管理功能是 工资之外的福利。可以预见 : 随着加入 WTO 后越来越多 市场经济发展到一定阶段后 ,社会赋予保险业的一项责任 , 的外资企业进入我国 ,员工福利计划将被我国越来越多的 也是保险业发展到一定阶段后作用的升华。团体保险通过 企业所采用 ,这将为我国团体保险的介入和团体保险社会 介入员工福利计划 ,成为商业保险和社会保障领域的一种 管理功能的发挥提供广阔的空间。 “中间业务”,具有突出的社会管理功能。充分发挥保险的 　　二、充分发挥团体保险社会管理功能应具备的条件 社会管理功能 ,不能不重视并努力创造条件 ,发挥团体保险 分析西方国家团体保险所发挥的社会管理功能 ,不难发 的社会管理功能。 现 ,团体保险社会管理功能的发挥是有条件的,主要包括 : 一、团体保险具有突出的社会管理功能 ( ) 一 国家对团体保险的政策支持和有效监管 从国外团体保险发展的情况看 , 团体保险除了与其他 　　如果说社会管理功能是保险公司的一项责任 ,那么 ,根 保险业务一样 ,通过给付职能发挥社会管理功能外 ,还通过 据市场经济条件下 ,责、权、利的结合 ,经营团体保险业务的 介入员工福利计划 ,进一步凸现其社会管理功能。团体人 保险公司必须享受国家赋予的相应的权利和获得相应的利 身保险产生于员工福利的需要。员工福利计划出现于欧洲 益。从国外团体保险发展的情况看 ,其权利除了与一般企 农业社会向工业社会的转换时期 ,二次世界大战后 ,特别是 业一样 ,享有国家所创造的公平的市场环境的权利外 ,还必 20 世纪 80 年代后 ,得到了迅速发展 ,并成为社会保障体系 须享有国家对团体保险给予特殊政策支持的权利 ,这些权 的构成部分 ,发挥重要的稳定社会的作用。与此同时 ,许多 利也是保险公司作为企业获得相应利益的保证。 企业也将员工福利计划作为管理员工的“金手铐”,成为人 国家对团体保险的特殊政策支持 ,主要体现为对团体 ( ) 力资源管理的重要战略 ,员工则将员工福利计划作为自己 保险 特别是团体年金保险 实施税收优惠政策。许多国家 享有的一项权利。团体保险是保险公司介入员工福利计划 在税法中为企业年金设立专门的条款 ,对发展企业年金实 的重要渠道 , 已成为保险公司的重要业务。以美国为例 ,在 施免税鼓励政策 ,如 :允许雇主与雇员从他们的税前收入中 美国的寿险市场上 , 团体保险占有 40 % 以上的市场份额。 扣除养老金缴费额 ,并减免养老金投资收益所得税 ,但对待 除必须参加的社会保险外 ,大多数美国企业都为员工建立