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投资理财 试论 ERP系统与企业资金管理工作的融合 管道储运分公司鲁宁输油处 毛 国青 摘要：本文结合 当前企业集 团资金管理现状 ，对 EP,．P系统进行 简 据 ，提高会计凭证与信息的及 时性 、准确性 。 要介 绍，并提 出ER．P系统在企业资金管理 工作 中的应 用以及 具体优化 (三)信 息处理 多元化 策略 ，促进企业集 团资金管理 的实效性 ，获得 良好的经济效益 ，同时树 在企业 ERP系统 中，除了应用主体认定 的计算方法之外 ．还应选 立企业集 团社会形象。实现可持续发展 。 择备用方法，如年数总和法 、双倍余额递减法等，以此加强考核与管理 关键词：企业集团 ER．P 系统 资金管理 效率 。另外 ，通过 ERP系统的相关报表信息，构建数学模型．完成财务 预测 、分析与决策职能。 近年来 ，随着全球经济一体化步伐 的加快 ，企业集 团的国际化竞争 (日)存储方式便捷化 与合作趋势加剧 。若想不断提升企业集 团的核心竞争力 。必须强化 自身 在信息与网络 时代 ，企业会计凭证 、会计 资料以及会计报表的存储 建设 ．同时认识到 资金管理与公 司治理 的重要 性 ．为企业集 团步入 国际 方式发生变化 ，出现了各种电子发票 、电子结算单。由于信 息载体 的改 化 市场提供基础 与保 障。在新形势下 ，如何加 强企业资金 管理 ，构建切 变 ，再加上共享技术 的应用 ，使得传统手工记账方式控制体系发生改 实有效 、科学合理 的资金管理模式 ，显得十分重要 。随着 ERP系统 的推 变 ，赋予企业 内部控制更多权利 ，对内控技术提 出更高要求 ．如数据加 广与应用 。给企业集 团的信息化进程带来推动力 ．同时保 障资金效益 的 密 、访 问时间限制 、访问权限管理 、操作 日志管理等 。整个资金管理过程 提高 ，实现企业集 团资金集中管理的优化策略 。 逐渐被信息处理工具而代替，这种改变并不是简答 的工具变化或者手 一 、 ERP系统概述 工会计模拟 ，更重要的是资金管理观念 、管理理论与管理技术的转变 。 ERP系统主要 以企业财务管理 、会计管理为核心 ，强调企业资源整 三、ERP系统与企业资金管理工作 的融合 体规划与全面集成系统管理，发挥供需链 中各个实体的应有价值，为企 在ERP系统的应用环境 中，实行集成化资金管理，主要 以信息管 业发展构建统一的财务管理与会计核算平 台，实现业务流程一体化 。通 理系统为基础平台，应用现代化信息技术 、集成管理技术等 ，实现财务 、 过应用信息技术手段 ，再加上数据分析功能 ，促进企业成本管理 的精细 业务、供应链 的一体化发展，高度统一企业信息流 、资金流 、物流 ．促进 化 ，强调预测 、控制与绩效管理职能 ．协 助企业各项业 务的顺利开展 ．提 财务动态管理 。为 了适应企业全球经济一体化的发展需要 ．实现 ERP 高管理水平与生产力水平 。有关 ERP系统与企业资金管理工作的融 系统与企业资金管理工作的有机融合，具体分析如下： 合，具体思路分析如下： (一)实现财务与业务一体化建设 (一)ERP系统主要 以企业全局 为重．实现集成化资金 管理 在新形势下 ，实现财务与业务一体化 ，是提高资金管理效率 的必经 通过整合企业资源 ，发挥 内部监督与审计职能 ，从战略角度 ，对企 之路。企业传统 的财务管理工作 ．与业务流程基本为两条线 ．会计仅作 业资金实行集中配置、集 中监控及信息共享 。通过应用现代化网络技 为业务 的事后核算与总结 ，造成会计控制职能形同虚设 。在 ERP系统 术，支持资金集 中管理职能的实现，同时聚合企业集 团的财务资源 ．促 应用环境下 ，一旦企业开展相关业务 ，会计便开始收集 、管理相关财务 进 资金价值最大化