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资金管理制度、流程和表格模板 目录 资金管理制度、流程和表格模板 1 （一）资金管理控制制度模板 2 资金管理控制制度 2 库存现金管理制度 4 银行存款控制制度 9 备用金管理办法 13 票据及印章管理办法 15 出纳人员工作规范 19 （二）资金管理表格模板 21 货币资金汇总表 21 货币资金变动表 22 现金盘点报告表 23 备用金记账表 24 出纳业务明细表 24 出纳现金日报表 24 支票使用登记表 25 支票票期分析表 25 保证背书及票据登记表 26 货币资金变动分析报表 26 货币资金清查评估明细表 27 （三）资金管理流程 28 现金清查账务处理流程 28 银行存款付款控制流程 29 备用金收支账务处理流程 30 （四）资金管理方案模板 31 资金管理体系建设方案 31 资金结算中心运作方案 34 资金收支业务操作方案 37 零用金管理控制方案 41 （一）资金管理控制制度模板 资金管理控制制度 编 号 制度 名称 资金管理控制制度 执行部门 第1章总则 第1条 目的 为加强公司资金内控管理、提高资金使用效率、降低财务风险，现根据国家相关会计法规，结合 本公司实际，特制定本制度。 第2条解释 本制度所称资金包含公司库存现金、银行存款、有价证券、银行票据及其他货币资金。 第3条适用范围 1． 本制度适用于公司总部及所属分公司、控股公司。 2．本公司下属各法人单位根据本制度及国家相关法律法规，结合实际情况制定本单位资金管理办 去及细则，并组织实施。各单位资金管理办法及细则不得与本制度相抵触。 第2章公司资金管理体制与组织 l第4条总公司实行“集中管理，分级授权”相对集权的资金管理模式，集’中以下资金管理 1、融资决策权：确定融资计划，调配融资资源，实施融资方案。 2．投资资金决策权：行使产业资本投资、证券业务投资、重大固定资产投资的资金决策权，下属 滏司对授权范围内的固定资产新增和技术改造投资行使决策权。 3．收益分配资金管理权：公司审批下属单位收益分配方案，管理股利资金。 4．资金统一运营管理权：控股公司下属单位行使预算内资金的收支管理权，下属单位超过预算的 赍金须上缴总公司，以统一运营管理。 第5条下属单位行使以下资金管理权力。 1．预算内资金自主管理权：在预算范围内，下属单位行使包括但不限于购销、费用开支、合同付 款约定等与生产经营业务相关的资金收付自主裁量权。 2．固定资产购置及技术改造资金管理权：在总公司授权范围内，下属单位自主行使固定资产采购 及技术改造资金支出决策权。 2． 利润分配提案权：下属单位根据单位实际情况自主提交利润分配方案。 第6条总公司资金管理职责主体包括董事会、董事长（总裁）、财务总监、财务部，其中财务 部设资金管理中心，具体行使资金管理职责，并向财务总监负责。 第7条总公司下属单位资金管理职责主体为董事长（总经理）、财务负责人、财务部门。 第3章资金管理职责 第8条总公司制度管理 1．制定与完善总公司资金管理制度及实施细则与办法。 2．审核下属单位拟定的资金管理办法。 3．监督下属单位资金内控管理措施的实施与落实。 第9条总公司融资管理 1．制订总公司年度融资计划，确定融资方案，推动并指导下属单位融资具体事务的实施与办理。 2．组织与审核融资申报材料，保管融资相关资料。 第10条总公司投资管理 1．根据产业投资立项方案，统筹资金并办理资金投放。 2．统筹办理下属单位注册资本变更资金业务。 3．审批超出下属单位授权范围的固定资产投资支出。 4．拟定闲置资金理财方案并负责实施。 第11条总公司收益分配管理 1．评审下属单位利润分配及留存报告。 2．根据利润分配方案及时收取应收利润。 第12条总公司资金预算管理 1．制订资金预算编制规程。 2．指导各下属单位编制月度、年度资金预算。 3．汇总编制控股公司合并资金预算情况表。 4．检查和监控资金预算执行过程并提交评价报告。 5．审核各单位资金预算调整申请与预算外支出申请。 第13条总公司资金结算管理 1．统一监管下属单位银行账户，审批其开户、销户申请。 2．办理下属单位在总公司资金管理中心的内部结算账户的开设与注销。 3．审批下属单位超过限额的对外资金支付。 4．调剂控股公司资金余缺，审核下属单位内部借款申请。 5．划收下属单位超出预算的盈余资金。 6．计算分摊贷款利息及相关费用。 第14条下属单位